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砚山县人民政府关于2023年地方财政决算草案的报告——2024年7月30日在砚山县第十七届人大常委会第十九次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
根据会议安排，下面，受县人民政府的委托，由我作县人民政府关于砚山县2023年地方财政决算草案的报告，请予审议。
一、2023年预算收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2023年，全县一般公共预算收入75055万元，同比增长62.5%，增收28859万元；加上级补助收入342275万元，债务转贷收入280873万元，上年结转7167万元，调入资金6504万元，动用预算稳定调节基金26696万元，收入总计738570万元。全县一般公共预算支出391251万元，同比增长12.1%，增支42314万元；加债务转贷支出280959万元，上解上级支出20445万元，调出资金11598万元，新增预算稳定调节基金3058万元，支出总计707311万元。收支相抵，年终结转31259万元，其中：结转年末上级下达的国债资金22750万元、直达资金8509万元。
2023年公共预算收支决算数与县十七届人民代表大会第三次会议报告执行数相比，收支总量均减少4146万元
收入总量变化情况：上级补助收入减少4146万元，主要是扣减去年增值税留抵退税转移支付4850万元、扣减社会保障和就业共同财政事权转移支付7万元、增加结算补助收入711万元。
支出总量变化情况：一是上解支出减少3204万元，主要是省级将原放在上解增值税留抵退税调整为扣减上级补助；二是安排预算稳定调节基金减少942万元，主要是为确保结转数不变减少预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2023年，全县政府性基金预算收入59496万元，同比下降2.3%，减收1396万元；加上级补助4767万元；上年结余5172万元；债务转贷收入210369万元；调入资金11598万元；收入总计291402万元。全县政府性基金预算支出194081万元，占年初预期目标45512万元的426%，占调整预算的106%，同比增长82.8%，增支87889万元，主要是新增专项债券对应支出85000万元；加上解上级支出5762万元；债务转贷支出80369万元；调出资金5641万元；支出总计285853万元。收支相抵，年终结转支出5549万元。
政府性基金预算收支决算数与县十七届人民代表大会第三次会议报告执行数支总量减少1万元，年终结转增加1万元。
支出总量变化情况：年终结算州级在全州舍位平衡时，四舍五入减少政府性基金支出1万元，结转增加1万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2023年，全县国有资本经营预算收入803万元，较上年下降97%，减收26263万元，主要是上年度取得民族体育运动场馆经营权转让收入26975万元，本年度只有其他国有资本经营预算企业利润收入803万元；加转移支付收入18万元，收入总计821万元。全县国有资本经营预算支出18万元，较上年下降78.8%，减支67万元；加调出资金803万元，支出总计821万元，收支相抵实现平衡。
国有资本经营预算收支决算数与县十七届人民代表大会第三次会议报告执行数一致。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2023年，全县社会保险基金收入208921万元，为年初预算的119.85%，同比增长34.1%，增收53149万元，主要是本年度上级补助收入增加和回补各项社会保险费保费。其中：社会保险缴费收入117349万元，利息收入954万元，财政补助收入14425万元，委托投资收益436万元，其他收入122万元，转移收入1723万元，上级补助收入73912万元。社会保险基金支出200881万元，为年初预算的122.12%，同比增长29.1%，增支45220万元，主要是享受待遇人数增加及待遇标准提高，待遇支出增加，同时收入增加后，上解上级支出相应增加。其中：社会保险待遇支出109845万元，其他支出125万元，转移支出507万元，上解上级支出90404万元。收支相抵，当年结余8040万元，上年结余52296万元，年终滚存结余60336万元，主要为城乡居民基本养老保险45980万元、机关事业单位基本养老保险9462万元。
2023年社会保险基金预算收支决算数与县十七届人民代表大会第三次会议报告执行数相比，收支总量均增加17463万元
收入总量变化情况：保险费收入增加13962万元，主要是社保基金决算编制数据当时未编制完成，数据来源取12月初社保基金预算报表，实际决算数中数据增长较大主要是年末部分企业补缴职工养老保险费增加5284万元、教育系统整改职工医疗保险欠费增加8496万元，城乡居民医疗保险参保费年末增加1075万元；利息收入增加9万元；财政补贴收入增加890万元，主要是年末上级补助城乡居民养老保险；委托投资收益减少278万元，按照年末省级下发数据填报；其他收入增加12万元；转移收入增加582万元，主要是年末社保费转移收入增加；上级补助收入增加2286万元，主要是待遇支出增加因此上级补助增加。
支出总量变化情况：社会保险待遇支出增加1771万元，主要是各项社会保险待遇提标以及待遇享受人员增加；其他支出增加17万元，主要是追回以前年度待遇等；转移支出增加269万元，主要是年末清算转出县外社保费支出；上解上级支出增加20200万元，主要是年末城乡居民基本养老保险由州级统收统支后上划结余资金，以及各项保险保费收入、财政补助收、转移收入等增加因此上解上级支出相应增加；本年收支结余增幅减少4794万元，主要是各项社会保险待遇提标、待遇享受人员增加，因此保险待遇支出增加，同时上解上级支出增加，导致本年收支结余较增幅减少。
二、地方政府性债务情况
（一）政府债务限额。2023年上级下达砚山县的债务限额为1126465万元，其中：一般债务限额438113万元、专项债务限额688352万元。
（二）政府性债务余额。2023年12月31日存量政府债务余额为1118701万元，其中：一般债务435369万元，专项债务683332万元，债务余额均严格控制在政府债务限额内。
（三）向上级争取债券转贷资金及使用情况。2023年，向上级争取债券转贷资金491235万元，其中：争取到再融资债券资金50335万元，用于偿还到期债券本金；争取再融资一般债券91600万元用于化解政府拖欠企业账款；争取再融资一般债券30000万元用于化解地方政府隐性债务应付工程款类；争取再融资债券184300万元用于试点县置换非标高息债务，使用率100%;争取到新增专项债券资金135000万元（绿色铝创新产园区基础设施建设），使用率为100%。
（四）债券规模及结构。2023年经批准举借债务135000万元。结构为十五年期50000万元，三十年期85000万元；新增债券135000万元，再融资债券356235万元。
（五）债务偿还情况。2023年期初余额为683031万元，年度新增491235万元，还本金55335万元，付利息24429万元，年末余额为1118701万元。未来10年到期需偿还本金分别为：2024年20035万元，2025年36935万元，2026年119398万元，2027年241156万元，2028年20990万元，2029年14824万元，2030年0万元，2031年121800万元，2032年52000万元。
（六）政府债务风险控制情况。2023年底地方债务率为282.15%，风险级别为橙色。法定债务严格控制在省、州财政部门核定限额内，牢牢守住区域性、系统性金融风险底线，2023年无新增隐性债务，共化解隐性债务280800万元。
三、其他需要报告的事项
1.收入决算构成情况。地方一般公共预算收入75055万元（税收收入62286万元、非税收入12769万元、税占比83%），占年初预期目标52000万元的144%，占预算调整数的100%，同比增长62.5%，增收28859万元，主要原因：一是上年度受增值税留抵退税影响，砚山县办理增值税留抵退税县级部分45729万元，2023年办理38万元。二是随着固定资产投资建设力度增强，那兴、砚丘等高速路项目复工，水泥制造行业逐步恢复发展，2023年累计实现水泥行业税收3811万元。三是铝产业产能增长带动增收，实现税收17248万元。
2.支出决算构成情况。2023年，全县一般公共预算支出391251万元，同比增长12.1%，增支42314万元，主要是机关事业单位部门社会保险缴纳支出12560万元、支付上级专项补助的一次性支出土地整治（补充耕地）项目补助资金15823万元、支付省预算内基本建设投资产业园基础设施三期配套项目10000万元。
3.超收收入安排情况。2023年，砚山县地方一般公共预算收入完成75055万元，较调整预算数增加55万元，超收收入用于弥补当年“三保”缺口。
4.年终结转情况。2023年，年终结转31259万元，占当年一般公共预算支出的8%，其中：结转年末上级下达的国债资金22750万元、直达资金8509万元。
5.“三保”落实情况。2023年砚山县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准足额编制“三保”预算，年末“三保”支出254309万元，其中：保基本民生85795万元、保工资163898万元、保运转4616万元。
6.预备费情况。2023年在县级财力内安排预备费4000万元，动用预备费942万元，主要用于森林防火、水源地污染防治、地质灾害治理等方面。未使用的预备费用于补充预算稳定调节基金，统筹用于下年度预算支出。
7.预算稳定调节基金情况。2023年动用预算稳定调节基金26696万元，按规定将超收收入、净结余等用于补充预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金3058万元，将用于跨年度平衡。
8.存量资金情况。根据盘活财政存量资金规定，2023年清理收回各类财政资金41353万元，全年安排存量资金41353万元，年末无结余，资金主要用于化解债务、安排以前年度未形成实际支出的项目等。
9.“三公经费”情况。2023年全县“三公”经费财政拨款支出868万元，同比下降1.6%，减支14万元。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费116万元，同比下降1.7%；公务用车购置及运行维护费752万元，同比下降1.6%。
10.调入、调出资金情况。一般公共预算调入调出事项。一是调入一般公共预算6504万元，较年初预算减少9645万元，其中：从政府性基金预算调入5641万元、从国有资本经营预算调入803万元、 从其他资金调入60万元。二是从一般公共预算调出9631万元到政府性基金预算，用于支付2023年到期的专项债券利息，主要是政府性基金编制要以收定支，2023年专项债务取得的收入暂未全覆盖到期本息，但专项债券付息所持支出科目必须与汇缴上级财政金额一致，为保证年终结算政府性基金平衡，因此采用该方式进行调整。
11.审计整改情况。2023年县审计局对砚山县2022年度本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的6个问题，截至2024年6月30日，已整改完成3个，正在整改3个。
四、财政工作落实情况
（一）加强重点领域投入，为重大决策部署提供有力支持。围绕打造“中国绿色铝谷”核心区目标，争取专项债券资金支持135000万元、一般债券资金支持10450万元、上级补助2250万元，有序推进云南绿色铝创新产业园基础设施项目建设。支持推动教育高质量发展，落实教育投入“两个只增不减”，一般公共预算投入教育资金123224万元，占一般公共预算支出的31.5%，保持教育支出占财政支出比例第一位；积极争取项目资金18574万元，为3549名（次）学生免除学费，107557名（次）学生获得各类生活、助学、奖学资助。支持推进卫生健康体系建设，投入基本公共卫生服务项目、基本药物制度、医疗服务与保障能力提升9738万元，卫生健康事业全面发展。支持提升城乡生活条件，投入8532 万元用于城市维护费、老旧小区改造、城市燃气管道等，通过政府投入引导，有效改善居住环境和农村低收入群体的住房安全问题。
（二）持续保障和改善民生，助推乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果，2023年整合财政涉农资金12867万元，占年中调整方案计划整合资金11797万元的109％，比计划数增加1070万元，农村农民群众的生产生活条件得到进一步改善。支持稳定粮食生产，统筹安排资金27720万元推动高原特色现代农业产业稳步发展，安排2137万元实施高标准农田建设1.57万亩，下达耕地地力保护补贴6520万元和实际种粮农民一次性补贴615万元、安排1940万元聚焦耕地流出整改。支持健全社会保障体系，完善社会保障、社会福利和社会救助体系，安排城乡居民基本养老保险基金支出11257万元，发放中央就业补助资金1825万元落实国家普惠性就业创业政策，发放困难群众救助资金10637万元。充分发挥财政金融协同作用，实行担保费“零费率”政策以来，担保贷款847笔70657万元，其中：支持18家企业担保金额16224万元；支持3家合作社担保金额1050万元；支持蔬菜、三七、辣椒、生姜种植户、肉牛养殖户和相关农产品经营户810户担保金额53383万元。精准发力落实政府采购政策机制，着力推行政府采购意向公开，全县政府采购意向公开率达100%，贯彻落实政府采购脱贫地区农副产品工作，通过“832平台”完成交易305万元用于采购脱贫地区农副产品。
（三）筑牢安全发展底线，防范化解重大风险。坚持稳字当头、稳中求进，完善财政风险处置机制，打好防风化债主动战，牢牢守住不发生系统性风险底线。全力保障财政安全运行，积极向上争取一般公共预算上级补助收入347042万元，较年初预算增加36109万元，新增财力性补助优先用于弥补“三保”缺口，进一步兜牢“三保”底线。规范财政资金收入和支付运行机制，所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，清理消化暂付款25631万元。全力化解债务风险，债务率从最高值342.75%下降到2023年末的286%，确保债务风险等级不升红。
（四）深化改革创新，推动财政业务流程融会贯通。全面启动非税收入收缴电子化管理改革，全县42个执收单位实现非税收入收缴全流程电子化管理，收缴管理工作步入快车道，开创全电子化管理新模式，非税收入收缴管理从“被动处理”到“主动服务”转变。扎实推进财政总会计制度改革，有效衔接总会计与行政事业单位会计，增强财政部门对预算收支、资产负债管理的统筹能力，提升政府财政财务管理水平。建立预算绩效管理考核制度，坚持以目标为导向，将绩效目标设置作为项目入库和预算安排的前置条件，推动预算绩效目标管理提质增效。
五、下步工作措施
（一）全力统筹资源，做好税源培植。落实积极的财政政策及结构性减税降费政策，提升企业市场竞争力，主动作为争取上级财力性转移支付资金支持，加大依法治税力度，强化财税收入征管，确保税收均衡入库，促进收入平稳、协调、可持续增长。
（二）充分发挥财政职能，加大支持经济发展力度。兜牢兜实“三保”底线，强化财政资源整合力度，切实保障重点项目支出，加快直达资金、乡村振兴衔接资金、重点项目资金等执行进度，带动相关产业发展。
（三）严格控制一般性支出，加大民生投入。严格落实党政机关过“紧日子”要求，压减一般性支出，降低行政成本。加大民生领域资金投入力度，提高民生支出占一般预算支出的比重，确保公共卫生、教育、社保等领域的资金需求。
（四）防范化解重点领域风险，维护经济运行安全。建立范围清晰、标准明确的保障清单制度，健全动态监控机制，协同防范化解金融风险，妥善处置存量债务，坚决遏制债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（五）深化预算改革，提高预算支出效率。持续推进零基预算改革，提高预算支出效率和资金绩效。依托预算管理一体化系统，逐步将预算编制、预算执行、会计核算、政府采购、绩效管理等业务嵌入一体化系统，优先保障重点支出，系统运行总体平稳、安全可控。
（六）加强财政监督检查，确保财政资金使用效益。加强对财政资金使用情况的监督检查，确保财政资金使用的合规性和有效性。完善财政风险控制机制，及时发现和纠正财政违法行为，保障财政资金的安全和完整。
主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督、指导，努力确保县级财政2024年工作的顺利进行，实现财政收支平衡、促进经济社会全面协调可持续发展的目标。
附件：砚山县2023年地方财政决算（草案）附表
监督索引号53262203100011111
3、2023年砚山县政府决算说明20240812094011018.docx
4、2023年砚山县上级转移支付决算的说明20240812094011065.docx
5、2023年砚山县地方政府债务余额决算的说明20240812094011408.docx
6、2023年砚山县“三公”经费决算情况说明20240812094011814.doc
7、2023年预算绩效管理工作开展情况20240812094011751.docx
8、2023年砚山县重大政策和重点项目绩效目标说明20240812094012079.docx
2023年度砚山县政府决算公开目录20240812094012126.xlsx.xlsx
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