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第一部分砚山县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）
第二部分砚山县2023年砚山县地方财政收支执行情况及2024年预算（草案）
砚山县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）的报告
砚山县人民政府
各位代表：
根据会议安排，现将砚山县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县人大代表和列席人员提出意见。
一、2023年地方财政预算执行情况
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实现“十四五”发展目标承上启下的关键一年。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县以高质量跨越式发展为主题，以拼经济拼发展为主线，加强经济形势和财政收支分析研判，加大财政资源统筹，多渠道盘活国有资产资源，有效防范化解重大风险，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，促进经济社会持续健康发展、社会安定和谐。
（一）一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入75055万元（税收收入62286万元、非税收入12769万元），占年初预期目标52000万元的144%，占预算调整数的100%，同比增长62.5%，增收28859万元，主要是铝产品销量、水泥销量提高拉动税收增加。加上级补助收入346421万元，债务转贷收入280873万元，上年结转7167万元，调入资金6504万元，动用预算稳定调节基金26696万元，收入总计742716万元。全县一般公共预算支出391251万元，占年初预算的105%，占预算调整数的103%，同比增长12.1%，增支42314万元，主要是整改教育系统社保费缴纳12560万元、支付上级专项补助的一次性支出土地整治（补充耕地）项目补助资金15823万元、支付省预算内基本建设投资产业园基础设施三期配套项目10000万元；加债务转贷支出280959万元，上解上级支出23649万元，调出资金11598万元，新增预算稳定调节基金4000万元，支出总计711457万元。收支相抵，年终结转31259万元，其中：结转年末上级下达的国债资金22750万元、直达资金8509万元。
（二）政府性基金预算执行情况。全县政府性基金预算收入59496万元，占年初预期目标78000万元的76%，占调整预算的100%，同比下降2.3%，减收1396万元；加上级补助4767万元，上年结余5172万元，债务转贷收入210369万元，调入资金11598万元，收入总计291402万元。全县政府性基金预算支出194082万元，占年初预期目标45512万元的426%，占调整预算的106%，同比增长82.8%，增支87890万元，主要是新增专项债券对应支出85000万元；加上解上级支出5762万元，债务转贷支出80369万元，调出资金5641万元，支出总计285854万元。收支相抵，年终结转支出5548万元。
（三）国有资本经营收支执行情况。全县国有资本经营预算收入803万元，占年初预期目标75万元的1071%，较上年下降97%，减收26263万元，主要是上年度取得民族体育运动场馆经营权转让收入26975万元，本年度只有其他国有资本经营预算企业利润收入803万元；加转移支付收入18万元，收入总计821万元。全县国有资本经营预算支出18万元，占年初预期目标78万元的23%，较上年下降78.8%，减支67万元；加调出资金803万元，支出总计821万元，收支相抵实现平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况。全县社会保险基金收入191457万元，为年初预算的109.9%，同比增长22.9%，增收35645万元，主要是本年度上级补助收入增加和回补各项社会保险费。其中：社会保险缴费收入103387万元，利息收入945万元，财政补助收入13534万元，委托投资收益714万元，其他收入110万元，转移收入1141万元，上级补助收入71626万元。社会保险基金支出178623万元，为年初预算的108.6%，同比增长14.7%，增支22962万元，主要是享受待遇人数增加及待遇标准提高，待遇支出增加，同时收入增加后，上解上级支出相应增加。其中：社会保险待遇支出108073万元，其他支出108万元，转移支出238万元，上解上级支出70204万元。收支相抵，当年结余12834万元，上年结余52296万元，年终滚存结余65130万元，主要为城乡居民基本养老保险50039万元、机关事业单位基本养老保险10118万元。
（五）政府债务情况。2022年末地方政府债务余额683031万元，2023年全县地方政府债务转贷收入491242万元，同比增加410800万元，增长510.7%，主要是新增专项债券135000万元，新增发行再融资债券356242万元；当年地方政府债务还本55330万元，2023年末地方政府余额1118943万元，占债务总额比例79.94%，其中：一般债务435611万元，专项债务683332万元（详见附表15）。
1.一般债务情况。2022年末地方一般债务余额199693万元，2023年全县政府一般债务转贷收入280873万元，同比增加251331万元，增长851%，2023年末地方政府一般债务余额435611万元。
2.专项债务情况。2022年末地方专项债务余额483338万元；2023年全县政府专项债务转贷收入210369万元，同比增加159469万元，增长313.3%，当年地方政府专项债务还本10375万元，2023年末地方政府专项债务余额683332万元。
（六）预备费安排使用情况。2023年在县级财力内安排预备费4000万元，动用预备费938万元，主要用于森林防火、水源地污染防治、地质灾害治理等方面。未使用的预备费3062万元补充预算稳定调节基金，统筹用于下年度预算支出。
（七）调入、调出资金情况。一是调入一般公共预算6504万元，较年初预算增加4304万元，其中：从政府性基金预算调入5641万元，从国有资本经营预算调入803万元，其他资金调入60万元（烟草公司定向捐赠收入）。二是从公共预算调出11598万元到政府性基金预算，主要是专债收入不足以支付对应的专债支出，需从一般公共预算中调出至政府性基金用于平衡基金预算，支付2023年到期的专项债券利息。
（八）预算稳定调节基金使用情况。上年决算，年末预算稳定调节基金26696万元，年度执行为弥补年初预算“三保”财力缺口，将26696万元全部作调入处理。
（九）上年结转资金使用情况。按照《中华人民共和国预算法》要求，将2023年一般公共预算结转结余7167万元，按原资金用途纳入2023年预算安排支出7167万元。
（十）“三公”经费执行情况。2023年全县“三公”经费财政拨款支出868万元，同比下降1.6%，减支14万元。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费116万元，同比下降1.7%；公务用车购置及运行维护费752万元，同比下降1.6%。
（十一）存量资金安排使用情况。2023年清理收回各类财政资金41353万元，全年安排存量资金41353万元，年末无结余，资金主要用于化解债务、安排以前年度未形成实际支出的项目等。
（十二）“三保”保障情况。2023年砚山县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准足额编制“三保”预算，年末“三保”支出254309万元，其中：保基本民生85795万元、保工资163898万元、保运转4616万元。
以上预算执行的具体情况及相关说明详见《2023年砚山县地方财政收支执行情况及2024年预算草案》。待上级财政部门批复我县2023年决算后，部分数据将会有所变化，届时再向县人大常委会报告变动情况，并及时向社会公开。
二、2023年财政重点工作情况
（一）加强重点领域投入，为重大决策部署提供有力支持。围绕打造“中国绿色铝谷”核心区目标，争取专项债券资金支持135000万元、一般债券资金支持10450万元、上级补助2250万元，有序推进云南绿色铝创新产业园基础设施项目建设。充分发挥财政金融协同作用，实行担保费“零费率”政策以来，担保贷款847笔70657万元，其中：支持18家企业担保金额16224万元；支持3家合作社担保金额1050万元；支持蔬菜、三七、辣椒、生姜种植户、肉牛养殖户和相关农产品经营户810户担保金额53383万元。精准发力落实政府采购政策机制，着力推行政府采购意向公开，全县政府采购意向公开率达100%，贯彻落实政府采购脱贫地区农副产品工作，通过“832平台”完成交易305万元用于采购脱贫地区农副产品。支持提升城乡生活条件，投入4414万元用于城市维护费用于城市清扫保洁、垃圾转运、垃圾焚烧等支出，安排老旧小区改造资金579万元、城市燃气管道等老化更新改造项目资金2825万元、农村危房改造资金714万元，项目通过政府投入引导，激发农村困难群众筹集资金改造危房的积极性，有效改善居住环境和农村低收入群体的住房安全问题。
（二）持续保障和改善民生，助推乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果，2023年整合财政涉农资金12867万元，占年中调整方案计划整合资金11797万元的109％，比计划数增加1070万元，农村农民群众的生产生活条件得到进一步改善。支持稳定粮食生产，统筹安排资金27720万元，推动高原特色现代农业产业稳步发展，安排2137万元实施高标准农田建设1.57万亩，下达耕地地力保护补贴6520万元和实际种粮农民一次性补贴615万元，安排1940万元聚焦耕地流出整改，保障工作经费205万元。支持推动教育高质量发展，落实教育投入“两个只增不减”，一般公共预算投入教育资金123224万元，占一般公共预算支出的31.5%，保持教育支出占财政支出比例第一位；积极争取项目资金18574万元，为3549名（次）学生免除学费，107557名（次）学生获得各类生活、助学、奖学资助。支持推进卫生健康体系建设，投入基本公共卫生服务项目资金3912万元、基本药物制度保障资金793万元、计划生育补助资金262万元、医疗服务与保障能力提升资金568万元、中央疫情防控补助资金4203万元，使全县医疗卫生机构救治能力、服务能力得到加强，卫生健康事业全面发展。支持健全社会保障体系，完善社会保障、社会福利和社会救助体系，安排城乡居民基本养老保险基金支出11257万元，发放中央就业补助资金1825万元落实国家普惠性就业创业政策，发放困难群众救助资金10637万元。
（三）筑牢安全发展底线，防范化解重大风险。坚持稳字当头、稳中求进，完善财政风险处置机制，打好防风化债主动战，全力化解债务风险，确保债务风险等级不升红，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。保障财政安全运行，积极向上争取一般公共预算上级补助收入346421万元，较年初预算增加38721万元，新增财力性补助优先用于弥补“三保”缺口，进一步兜牢“三保”底线。规范财政资金收入和支付运行机制，所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，清理消化暂付款25631万元。
（四）深化改革创新，推动财政业务流程融会贯通。全面启动非税收入收缴电子化管理改革，全县42个执收单位实现非税收入收缴全流程电子化管理，收缴管理工作步入快车道，开创全电子化管理新模式，非税收入收缴管理从“被动处理”到“主动服务”转变。扎实推进财政总会计制度改革，有效衔接总会计与行政事业单位会计，增强财政部门对预算收支、资产负债管理的统筹能力，提升政府财政财务管理水平。坚持以目标为导向，将绩效目标设置作为项目入库和预算安排的前置条件，推动预算绩效目标管理提质增效。
回顾过去的一年，总结成绩的同时，预算执行中还存在一些困难和问题，主要表现为：收入受制于减税降费、能耗“双控”等政策，要实现预期收入目标还有一个过程；县级财力增长不能满足“三保”、刚性支出需求和各项社会事业发展实际需求，重大产业项目投入筹资极为困难；偿还债务还本付息压力巨大，防范化解债务风险任务艰巨；上级对基层各类检查、巡视巡察、督察、审计事项增多，短时间内难以完成整改。对于这些问题，我们高度重视，将积极采取措施予以解决。
三、2024年地方财政预算（草案）编制情况
2024年，是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是实现“十四五”规划目标的冲刺之年，做好预算编制和财政工作意义重大。结合我县财政承载能力情况，坚持尽力而为和量入为出相结合的原则安排预算支出，提出2024年财政收支预算安排建议：
（一）地方一般公共预算。全县一般公共预算收入安排83000万元，比上年执行数增长10.6%；加上级补助收入313000万元，上年结转收入31259万元，调入预算稳定调节基金4000万元，调入资金1500万元，债务转贷收入17230万元，收入总计449989万元。全县地方一般公共预算支出安排399000万元，比上年执行数增长2%；加上解上级支出31599万元，债务还本支出19390万元，支出总计449989万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算。全县政府性基金预算收入60000万元，比上年执行数增长0.8%；加债务转贷收入650万元，上级补助收入3651万元，上年结余收入5548万元，收入总计69849万元。全县政府性基金预算支出安排63600万元，比上年执行数下降67.2%；加债务还本支出730万元，上解支出4389万元，调出资金1130万元，支出总计69849万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入安排5723万元，比上年执行数增长612.7%；加上级补助收入18万元，收入总计5741万元。全县国有资本经营预算支出安排5371万元，比上年执行数增长29739%，主要是安排国有企业资本金注入4800万元；加调出资金370万元，支出总计5741万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算。2024年全县社保基金预算收入205512万元，同比增长7.3%，增收14055万元，其中：保费收入110838万元，利息收入1404万元，财政补助收入14322万元，委托投资收益875万元，其他收入3192万元，转移收入1156万元，上级补助收入73725万元。加上上年结余65130万元，收入总计270642万元。社保基金预算支出总计189178万元，同比增长5.9%，增支10555万元，其中：各项社会保险待遇支出114264万元，其他支出31万元，转移支出278万元，上解上级支出74605万元。收支相抵，滚存结余81464万元。
（五）其他需要向大会说明的事项
1.政府债务预算编制情况。目前省州尚未下达2024年新增地方政府债务限额，待下达后及时向县人大常委会报告。一是2024年债务到期情况。2024年全县应偿还政府债务本息54987万元，其中：本金20035万元，利息34949万元，应付手续费3万元。资金来源为：申请再融资债券17880万元，预算内资金安排偿还37107万元（其中：一般公共预算安排15501万元、政府性基金预算安排21606万元）。二是2024年新增债券情况。由于地方债务率较高，2024年发债项目暂未确定，重点积极申报绿色铝产业园区三期未发17000万元，其余将做好项目储备，尽可能争取专项债券资金支持。
2.预备费设立情况。县级预备费安排4000万元，占一般公共预算支出的1%。
3.提前安排支出情况说明。按照《中华人民共和国预算法》规定，在预算年度开始后和县人大会批准预算之前，为保障全县机关事业单位正常运转以及2024年人代会前必需的基本支出、部分债务付息支出、部分特需保运转支出提前将指标下达拨付，正式批复待县人大会批复后再统一下达。
4.调入资金情况说明。为强化“四本预算”统筹，弥补预算内财力缺口，实现年初预算收支平衡，2024年计划调入资金1500万元，其中：政府性基金调入1130万元、国有资本经营预算调入370万元。
5.“三保”预算编制情况说明。2024年砚山县严格按照国家和省级明确保障范围和标准，做到应保尽保。全年编制“三保”预算272291万元，其中：保基本民生101742万元、保工资164600万元、保运转5949万元（详见附表十二）。
6.“三公”经费预算编制说明。2024年“三公”预算安排2500万元，较上年预算数减少16万元，同比下降0.6%，主要原因是严格落实过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩三公经费支出。其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行费1590万元（其中：公务用车购置费50万元、公务用车运行维护费1540万元），较上年预算数减少6万元，同比下降0.4%；公务接待费910万元，较上年预算数减少10万元，同比下降1.1%。
四、2024年主要工作措施
（一）全力统筹资源，做好税源培植。落实积极的财政政策，推进地方产业结构优化升级，落实好结构性减税降费政策，提升企业市场竞争力，主动作为争取上级财力性转移支付资金支持，加强收入组织分析研判，促进收入平稳、协调、可持续增长。
（二）强化重点领域，集中财力办大事。遵循“以收定支、量力而行”的原则，完善基层“三保”保障工作机制，强化对支出效益的动态评估，落实积极的财政政策适度加力，加快直达资金、乡村振兴衔接资金、重点项目资金等执行进度，切实发挥财政资金投入的乘数效应、放大效应和杠杆作用。
（三）加强民生保障，规范预算执行管理。把保基本民生、工作放在首位，抓好各项惠民政策的落实，促进农业稳定增产，农民稳定增收，持续加大科技投入，坚持教育优先发展，支持卫生健康事业发展，提高社会保障水平，强化生态环境保护治理，切实办好民生实事。
（四）防范化解重点领域风险，维护经济运行安全。建立范围清晰、标准明确的保障清单制度，健全动态监控机制，协同防范化解金融风险，妥善处置存量债务，坚决遏制债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（五）严格财政管理，深化财政改革。完善预算管理和县属国有资产管理体制，推进支出标准体系建设，全面实施绩效管理，切实做到“花钱必问效，无效必问责”，加快建立兼顾公平与效率、激励与约束、稳定与灵活的财政资金支付体系。
（六）强化财经纪律约束，提升管理水平。着力打造法治财政，强化财政政策落实，提升财会监督效能，主动接受人大和政协监督，积极听取社会各界意见建议，持续完善横向协同、纵向联动、贯通协调的工作机制，深入推进财政法治体系建设。
2024年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，围绕省委省政府、州委州政府的决策部署，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”工作总基调，按照积极的财政政策要适度加力、提质增效要求，保障服务主导产业高质量发展，全面盘活各类资产资源，优化支出结构，防范化解财政运行风险，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务。
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