主任、各位副主任、各位委员：

根据安排，现向县第十七届人大常委会第十四次会议报告砚山县2023年财政预算调整方案，请予审议。

一、预算调整的背景

今年以来，在县委的正确领导下，严格执行人大批准的财政收支预算。在县人大及其常委会的监督指导下，牢牢把握稳字当头稳中求进，以推动高质量发展为主题，平衡稳增长和防风险的关系，继续实施积极的财政政策，把增强基层“三保”能力作为防范系统性和区域性风险的重要举措，通过提升预算编制、拓宽收入来源、优化资产配置、强化预算约束、规范支出管理等措施，进一步优化财政支出结构，防范化解债务风险，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。在执行过程中，受上级转移支付补助、债券转贷等变动影响，预算总收支较年初预算发生变化，需进行调整。调整事项根据当前实际情况编制，目前全国增发1万亿国债对砚山县财政预算收支影响尚不明确，如后续发生变化，将及时向县人大常委会报告。

二、地方财政预算调整情况

（一）一般公共预算

1.收入调整。2023年县十七届人民代表大会第二次会议审查批准，2023年公共预算收入总计440678万元，拟提请县人大常委会审议将其调整为725885万元，调增 285207万元。

① 地方公共财政预算收入调整。年初预算52000万元，现调整为75000万元，调增23000万元，较上年决算数增长62.4%，增收28804万元。主要是一方面铝产业销量提高拉动税收较年初增加4500万元，办理增值税退税较预期减少7500万元。另一方面随着重点项目的开工复工，水泥销量增加，同时进一步加大清欠力度，预计增加税收5720万元。

②上级财政补助收入调整。年初预算307700万元，现调整为320000万元，调增12300万元，主要是一般性转移支付收入增加25137万元（其中教育共同财政事权、农林水共同财政事权增加15675万元），专项转移支付（专款）收入减少12837万元（年初预计的教育专项转移资金从共同事权下达）。

③调入资金调整。年初预算2200万元，现调整为16149万元，调增13949万元，主要是政府性基金调入增加9706万元（专债支出需求）、国有资本经营预算调入增加4243万元（产权转让收入收益）。

④调入预算稳定调节基金调整。年初预算5354万元，现调整为26696万元，调增21342万元。根据上级结算要求，一般公共预算收入完成数大于调整预算数，需全部补充预算稳定调节基金，因此将年终结转结余减少21297万元，补充预算稳定调节基金增加21342万元。

⑤地方政府一般债务收入调整。年初预算44960万元，现调整为280873万元，调增235913万元。主要是年度执行中政策调整，新增再融资债券（化债）转贷资金121600万元、化债试点县转贷资金114313万元。

⑥上年结余调整。年初预算28464万元，现调整为7167万元，调减21297万元。主要是2022年预算收入完成数大于调整预算数，需全部补充预算稳定调节基金，因此年终结转结余减少。

2.支出调整。2023年县十七届人民代表大会第二次会议审查批准，2023年年初预算公共预算支出总计440678万元，拟提请县人大常委会审议将调整为698235万元，调增257557万元。

①地方一般公共预算支出调整。年初预算372000万元，调整为381000万元，调增9000万元，较上年决算数增长9.2%，增支32063万元。项目调整资金14363万元，主要用于教育系统社会保险缴纳、耕地流出整改工作经费、烟叶收购及市场管理工作经费等项目。

②上解支出调整。年初预算23645万元，暂不做调整，年末与州级实际决算后再进行调整。

③债务还本支出调整。年初预算45033万元，现调整为280959万元，调增235926万元，主要是年度执行中政策调整，增加再融资债券（化债）转贷支出121600万元、化债试点县转贷支出114313万元、地方政府向外国政府及国际金融组织借款还本支出77万元。

④预算稳定调节基金调整。年初预算未安排预算稳定调节基金，现调整为3000万元，计划将未安排使用的预备费用于补充预算稳定调节基金。

⑤调出资金调整。年初预算未安排调出资金，现调整为9631万元，调入政府性基金预算用于专项债务付息平衡。

3.收支平衡情况。预算调整后，地方一般公共预算收入总计725885万元，地方一般公共预算支出总计698235万元。收支相抵，结余结转支出27650万元。另需单独报告事项，受2023年末砚山县争取增发国债和省级财力性转移支付分配影响，预计全年收支还将出现较大变化。

（二）政府性基金预算调整

1.收入调整。县十七届人民代表大会第二次会议审查批准，政府性基金预算收入总计92124万元，拟提请县人大常委会审议将2023年政府性基金预算收入调整为288272万元，调增196148万元。

①本级政府性基金预算收入调整。年初预算78000万元，调整为 59500万元，调减18500万元，较上年决算数下降2.3%，减收1392万元。

②上级转移支付收入调整。年初预算3233万元，现调整为3600万元，调增367万元。

③地方政府专项债务转贷收入调整。年初预算5375万元，现调整为210369万元，调增204994万元，主要是新增专项债券转贷收入135000万元（绿色铝园区基础设施建设项目专项债券）、化债试点县转贷收入69994万元。

④上年结余收入调整。年初预算5516万元，现调整为5172万元，调减344万元，主要是上级收回2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分指标344万元。

⑤调入资金调整。年初预算未安排调入资金，现调整为9631万元，用于专项债务付息平衡。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第二次会议审查批准政府性基金预算支出总计92124万元，拟提请县人大常委会审议将2023年政府性基金预算支出调整为281821万元，调增189697万元。

①政府性基金预算支出调整。年初预算45512万元，现调整为183900万元，调增138388万元，较上年决算数增长73.2%，增支77708万元，主要是新增专项债券支出。

②上解支出调整。年初预算4112万元，现调整为5721万元，调增1609万元。主要是增加上解子马片区专债利息1170万元。

③调出资金调整。年初预算2125万元，现调整为11831万元，调增9706万元。

④专项债务还本支出调整。年初预算40375万元，现调整为80369万元，调增39994万元。其中：子马组团再融资债券由州级申报，调减县级财政偿还子马组团本金30000万元；增加化债试点县还本支出69994万元。

3.收支平衡情况。预算调整后，政府性基金收入总计288272万元，政府性基金支出总计281821万元。收支相抵，结余结转下年支出6451万元，计划将下一年度需按原用途继续使用上级专项补助进行结转。

（三）国有资本经营预算调整

1.收入调整。县十七届人民代表大会第二次会议批准国有资本经营预算收入总计93万元，拟提请县人大常委会审议将2023年国有资本预算收入调整为4879万元，调增4786万元。  

①本级国有资本经营预算收入调整。年初预算75万元，现调整为4858万元，调增4783万元，主要是新增国有企业资产处置收入，较上年决算数下降82%，减收22208万元，下降的原因是2022年出让民族体育馆经营权转让取得收入26975万元。   

②上级补助收入调整。年初预算18万元，现调整为21万元，调增3万元。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第二次会议批准国有资本经营预算支出总计93万元，拟提请县人大常委会审议将2023年国有资本经营预算支出调整为4879万元，调增4786万元。

①本级国有资本经营预算支出调整。年初预算78万元，现调整为621万元，调增543万元，较上年决算数增支536万元。

②国有资本经营预算调出资金调整。年初预算15万元，现调整为4258万元，调增4243万元。

3.收支平衡情况。预算调整后，本级国有资本经营预算收入总计4879万元，国有资本经营预算支出总计4879万元。收支相抵，实现预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整

1.收入调整。县十七届人民代表大会第二次会议批准，社会保险基金预算收入总计226618万元，现提请调整为236205万元，调增9587万元。

①本级社会保险基金调整。年初预算111014万元，现调整为114301万元，调增3287万元，较上年决算数增长20.64%，增收19556万元。主要是因为职工基本医疗保险补缴收入，城乡居民基本医疗保险缴费标准提高、参保人数增加，失业保险参保人数增加。

②上级补助收入调整。年初预算63308万元，现调整为69608元，调增6300万元，主要是城乡居民基本医疗保险按实际需求上级增加补助收入。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第二次会议批准，社会保险基金预算支出合计安排164493万元，拟提请县人大常委会审议将2023年社会保险基金支出调整为176831万元，调增12338万元。

①本级社会保险基金支出调整。年初预算99342万元，现调整为108064万元，调增8722万元，较上年决算数增长12.57%，增支12068万元。主要是城乡居民基本养老保险按上级政策调待后待遇支出增加，城乡居民基本医疗保险拨付2022年DIP付费年终清算增加及待遇支出增加。

②上解上级支出调整。年初预算65151万元，现调整为68767万元，调增3616万元，主要是各项保险保费收入增加，上解支出对应增加。

3.收支平衡情况。预算调整后，社会保险基金收入总计236205万元，社会保险基金支出总计176831万元。收支相抵，年终滚存结余59374万元。

三、其他需要说明的事项

（一）“三保”落实情况

2023年砚山县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准，做到应保尽保，全年编制“三保”预算276344万元，其中：保基本民生99166万元、保工资169434万元、保运转7744万元。1至11月落实“三保”支出229072万元，执行率83%。

（二）债务变化情况

2022年上级核定我县政府债务限额为698700万元，其中：一般债务209200万元、专项债484500万元。2023年债务限额省州尚未下达。

（三）上年结转资金情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，将2022年一般公共预算结余结转7167万元、政府性基金5172万元，按原用途纳入2023年预算安排。

（四）超收收入情况

经测算，2023年预计实现地方一般公共预算收入75000万元，较县十七届人民代表大会第二次会议通过一般公共预算收入预期目标增加23000万元，超收收入待年终结算时根据实际情况报告。

（五）预备费及专项调整变化情况

2023年在县级财力内安排预备费4000万元，预算执行过程中根据支出需求调整安排1000万元，主要用于灭鼠灭蚤补助经费、水源地污染防治、人工降雨抗旱经费等方面。

今年以来，为保障中央、省、州决策部署落实到位，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，认真落实本次会议决议，攻坚克难、接续奋斗，聚焦重点行业、重点项目和关键环节，千方百计抓发展。加大政府资源（资产）统筹力度，严格落实过“紧日子”要求，优先保障“三保”和重点民生领域支出，加强财会监督，强化财经纪律，以务实的行动，为全县经济社会高质量发展提供更加有效的财政政策支撑和更加有力的财政资金保障。下步工作中聚焦省委“3815”战略，认真落实系列三年行动，认真落实州委州政府“拼经济、促发展”决策部署，全面盘活各类资产资源，优化支出结构，防范化解财政运行风险，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务。

以上报告，请予审查。

砚山县2023年预算调整方案（草案）.xlsx