主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，下面，受县人民政府的委托由我作砚山县2024年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。

一、预算调整的背景

2024年以来，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持把“过紧日子”要求贯穿到预算执行全过程，通过培育税源，强化预算约束，严格控制一般性支出，努力兜牢“三保”底线，全力化解债务风险，既从严从紧把好支出关，又最大限度地保障必要支出，促进了全县经济社会快速发展，财政运行总体平稳，1-10月，一般公共预算收入完成8.6亿元、同比增长47.5%，一般公共预算支出完成35亿元、同比增长7.9%。在执行过程中，受上级转移支付补助、国债资金、债券转贷、上级政策调整等因素影响，预算总收支较年初预算发生变化，需进行调整。调整事项根据当前实际情况编制，后续发生变化，将及时向县人大常委会报告。

二、地方财政预算调整情况

（一）一般公共预算

1. 收入调整。县十七届人民代表大会第三次会议审查批准，2024年公共预算收入总计449989万元，拟提请县人大常委会审议将其调整为462571万元，调增12582万元。

①地方公共财政预算收入调整。年初预算83000万元，现调整为96000万元，调增13000万元，较上年决算数增长27.9%，增收20945万元，增收的主要原因是：一是铝产品销量提高拉动税收较年初增加10500万元；二是非税一次性罚没收入增加2500万元。

②上级财政补助收入调整。年初预算313000万元，总数不作调整，但科目局部调整。一般性转移支付收入增加4166万元（主要是医疗、卫生共同事权补助增加），专项转移支付收入减少4166万元（年初预计的国债资金从基金补助下达）。

③调入资金调整。年初预算1500万元，现调整为2024万元，调增524万元，主要是政府性基金调入减少739万元（专债支出需求）、国有资本经营预算调入减少337万元、其他资金调入增加1600万元（耕地指标收入）。

④调入预算稳定调节基金调整。年初预算4000万元，现调整为3058万元，调减942万元。根据上级结算要求，收支平衡后减少稳定调节基金942万元。

⑤地方政府一般债务收入调整。年初预算17230万元，不作调整。

⑥上年结余调整。年初预算31259万元，不作调整。

2. 支出调整。2024年县十七届人民代表大会第三次会议审查批准，2024年公共预算支出总计449989万元，拟提请县人大常委会审议将调整为459687万元，调增9698万元。

①地方一般公共预算支出调整。年初预算399000万元，支出总量不做调整，功能科目局部调整，较上年决算数增长2%，增支7749万元。

②上解支出调整。年初预算31599万元，不做调整，年末与州级实际决算后进行调整。

③债务还本支出调整。年初预算19390万元，不做调整。

④预算稳定调节基金调整。年初预算未安排预算稳定调节基金，本次不做调整，计划将超收收入用于弥补“三保”缺口。

⑤调出资金调整。年初预算未安排调出资金，现调整为9698万元，调入政府性基金预算用于专项债务付息平衡。

3. 收支平衡情况。预算调整后，公共预算收入总计462571万元，公共预算支出459687万元。收支相抵，结余结转支出2884万元。

（二）政府性基金预算调整

1.收入调整。县十七届人民代表大会第三次会议审查批准，政府性基金预算收入总计69849万元，拟提请县人大常委会审议将2024年政府性基金预算收入调整为101658万元，调增31809万元。

①本级政府性基金预算收入调整。年初预算60000万元，调整为45300万元，调减14700万元，较上年决算数下降23.9%，减收14196万元，主要是市场不及预期，土地出让收入下降。

②上级转移支付收入调整。年初预算3651万元，现调整为12562万元，调增8911万元，主要是增加国债资金排水管网建设工程项目补助资金5600万元、高标准农田建设补助资金4937万元。

③地方政府专项债务转贷收入调整。年初预算650万元，现调整为28550万元，调增27900万元，主要是新增专项债券转贷收入27900万元（云南绿色铝创新产业园基础设施三期配套项目专项债券17000万元、云南省政府专项债券转贷资金10900万元）。

④上年结余收入调整。年初预算5548万元，不做调整。

⑤调入资金调整。年初预算未安排调入资金，现调整为9698万元，用于专项债务付息平衡。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第三次会议审查批准，政府性基金预算支出总计69849万元，拟提请县人大常委会审议将2024年政府性基金预算支出调整为86025万元，调增16176万元。

①政府性基金预算支出调整。年初预算63600万元，现调整为80000万元，调增16400万元，较上年决算数下降58.8%，减支114081万元，主要新增专项债券支出较去年减少。

②上解支出调整。年初预算4389万元，现调整为4904万元，调增515万元，主要是一方面年初预算国有土地出让收入58000万元，现预计仅能完成32714万元，上解州级国有土地出让收入2435万元，比年初预算减少1954万元，另一方面增加子马片区专债利息2469万元通过上解进行结算。

③调出资金调整。年初预算1130万元，现调整为391万元，调减739万元。

④专项债务还本支出调整。年初预算730万元，不作调整。

3. 收支平衡情况。预算调整后，政府性基金收入总计101658万元，政府性基金支出总计86025万元。收支相抵，结余结转下年支出15633万元，计划将下一年度需按原用途继续使用上级专项补助进行结转。

（三）国有资本经营预算调整

1.收入调整。县十七届人民代表大会第三次会议批准国有资本经营预算收入总计5741万元，拟提请县人大常委会审议将2024年国有资本预算收入调整为51万元，调减5690万元。

①本级国有资本经营预算收入调整。年初预算5741万元，现调整为51万元，调减5690万元，一是减少国有企业资产处置收入5000万元，二是国有资本经营预算收入较上年决算数下降95.9%，减收770万元，主要是因为企业融资成本较高，经营主业业绩不突出，经济效益不理想。

②上级补助收入调整。年初预算18万元，不作调整。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第三次会议批准国有资本经营预算支出总计5741万元，拟提请县人大常委会审议将2024年国有资本经营预算支出调整为51万元，调减5690万元。

①本级国有资本经营预算支出调整。年初预算5371万元，现调整为18万元，调减5353万元，与上年决算数持平。

②国有资本经营预算调出资金调整。年初预算370万元，现调整为33万元，调减337万元，主要企业融资成本较高，经营主业业绩不突出，经济效益不理想导致国有资本经营预算收入无法完成年初预算数。

3.收支平衡情况。预算调整后，本级国有资本经营预算收入总计51万元，国有资本经营预算支出总计51万元。收支相抵，实现预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整

1. 收入调整。县十七届人民代表大会第三次会议批准，社会保险基金预算收入总计205512万元，拟提请县人大常委会审议将2024年社会保险基金收入调整为204365万元，调减1147万元。

①保险费收入调整。年初预算110838万元，现调整为110936万元，调增98万元。主要是职工基本医疗保险补缴收入，保费增加。

②利息收入调整。年初预算1404万元，现调整为1550万元，调增146万元，主要是本年度社保基金专户银行补记2015年以应执行优惠利率产生的补记利息收入。

③财政补贴收入调整。年初预算14323万元，现调整为4104万元，调减10219万元，主要是城乡居民基本养老保险自2023年末由州级统收统支，上级补助的财政补助收入资金由州级财政直接拨付到州级财政专户中，因此调减财政补助收入数。

④转移收入调整。年初预算1156万元，现调整为1324万元，调增168万元，主要是本年度参保转移人数增加，同时根据前三季度实际转移收入情况，调整转移收入数。

⑤上级补助收入调整。年初预算73725万元，现调整为82385万元，调增8660万元，主要是城乡居民基本养老保险自2023年末由州级统收统支，收入全部上解，县级按月根据实际需求向州级申请上级补助收入，因此调增上级补助收入。

2.支出调整。县十七届人民代表大会第三次会议批准，社会保险基金预算支出合计安排189178万元，拟提请县人大常委会审议将2024年社会保险基金支出调整为208560元，调增19382万元。

①社会保险待遇支出调整。年初预算114264万元，现调整为114744万元，调增480万元。主要是城乡居民基本医养老保险自2023年7月按照政策要求，每人每月增加基础养老金待遇20元，因此调增待遇支出。

②其他支出调整。年初预算31万元，现调整为231万元，调增200万元，主要是城镇职工基本医疗保险个人账户可代缴城乡居民医疗保险个人缴费，因此调增其他支出。

③转移支出调整。年初预算278万元，现调整为272万元，调减6万元，主要是根据前三季度转移支出情况，据实调整转移支出。

④上解支出调整。年初预算74605万元，现调整为93313万元，调增18708万元，主要是城乡居民基本养老保险自2023年末由州级统收统支，收入全部需上解，因此调增。

3.收支平衡情况。预算调整后，社会保险基金收入总计204365万元，加上年结余60337万元，社会保险基金支出总计208560万元。收支相抵，年终滚存结余56142万元。

三、其他需要说明的事项

（一）“三保”落实情况。2024年砚山县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准，做到应保尽保，全年编制“三保”预算272131万元，其中：保基本民生101582万元、保工资164600万元、保运转5949万元。1至10月落实“三保”支出228596万元，执行率84%。

（二）债务变化情况

1.债务限额。2023年上级核定我县政府债务限额为1126465万元，其中：一般债务438113万元、专项债688352万元。2024年债务限额省州尚未下达。

2.债务余额。2024年末政府债务预计余额1144357万元，其中：一般债务余额433205万元、专项债务余额711152万元。

（三）上年结转资金情况。按照《中华人民共和国预算法》要求，将2023年一般公共预算结余结转31259万元、政府性基金5548万元，按原用途纳入2024年预算安排。

（四）超收收入情况。经测算，2024年预计实现地方一般公共预算收入96000万元，较县十七届人民代表大会第三次会议通过的一般公共预算收入预期目标增加13000万元，超收收入待年终结算时根据实际情况报告。

（五）预备费及专项调整变化情况。2024年在县级财力内安排预备费4000万元，预算执行过程中根据支出需求调整安排399万元，主要用于市政设施水毁资金、自然灾害救灾资金等方面（详见附表3）。

下步工作中，我们将全力以赴推进各项工作，抓住重点，主动作为，发挥好政府投资带动作用，使用好超长期特别国债和地方政府专债，有效落实各项财政政策，切实做好基层“三保”工作，防范化解重点领域风险，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，扎实推进全县经济高质量发展。

以上报告事项，请予以审议。

附件：砚财请〔2024〕44号 附件：2024年砚山县预算调整方案（草案）(最终版))(1).xlsx

一审：窦晓微 二审：许竞：三审：周顺超