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〔2022.01〕砚山县第十七届人民代表大会

第一次会议文件之二十三

砚山县2021年地方财政预算收支执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

——2022年1月14日在砚山县第十七届人民代表大会第一次会议上

砚山县财政局

各位代表：

      受县人民政府委托，现将砚山县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请县第十七届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

      2021年是“十四五”规划开局之年，面对疫情及全球经济下行的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决贯彻执行县委的各项决策部署，认真做好保民生、稳增长、防风险等各项工作，全面落实积极的财税政策，强化财政收支管理，实现年度预算收支平衡。

（一）地方公共预算执行情况

      2021年全县财政总收入实现139390万元，同比增长3.1%，增收4134万元，其中地方一般公共预算收入89347万元，占年初预期目标89300万元的100.05%，同比增长3%，增收2610万元。从收入结构来看：税收收入46365万元，同比下降12.6%，占地方一般公共预算收入的51.9%；非税收入42982万元，同比增长27.6%，占地方一般公共预算收入的48.1%。

      经县十六届人民代表大会第五次会议审议通过的2021年地方一般公共预算支出预算428500万元，因“三保”、上级补助、调入资金等因素影响，全县可用财力较年初发生变化。全年地方一般公共预算支出完成375870万元，占年初预算的87.7%，占预算调整数的90.7%，同比下降9.3%，因抗疫特别国债、教育等一次性专项资金较上年减少导致减支38546万元。

      全年公共预算收入总计464032万元，其中：地方一般公共预算收入89347万元，上级补助收入267269万元，债务转贷收入40560万元，上年结转422万元，调入资金66049万元，调入预算稳定调节基金385万元。全年公共预算支出总计454544万元，其中：地方一般公共预算支出375870万元，上解支出36861万元，债务转贷支出41183万元，新增预算稳定调节基金630万元。收支相抵，年终结转结余9488万元。

（二）政府性基金预算执行情况

      2021年县级政府性基金预算收入140965万元、上级补助2650万元、上年结余383万元、债务转贷收入122458万元，收入合计266456万元。县级政府性基金预算支出253733万元、上解支出8169万元、债务转贷支出2588万元、支出总计264490万元。收支相抵年终结转结余支出1966万元。

（三）国有资本经营收支执行情况

      2021年国有资本经营预算收入49万元，转移支付收入20万元，收入总计69万元。国有资本经营预算支出20万元，调出资金49万元，支出总计69万元。收支相抵实现平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

      2021年社会保险基金收入153653万元，为年初预算的89.6%，同比增长26.7%，其中：社会保险缴费收入77782万元，财政补助收入10833万元，利息收入305万元，委托投资收益459万元，转移收入1150万元，其他收入318万元，上级补助收入62806万元。2021年社会保险基金支出147704万元，为年初预算的88.8%，同比增长16.3%，其中：社会保险待遇支出88633万元，转移支出146万元，其他支出729万元，上解支出58196万元。收支相抵，当年结余5949万元，上年结余45970万元，年终滚存结余51919万元。

      以上财政预算收支执行数均为快报数，正式决算数待省、州财政审核批复后，将及时向县人大常委会专题报告。

（五）政府债务情况

      2021年上级核定我县政府债务限额为656900万元，其中一般债务216300万元、专项债务318800万元，同比增加121800万元。全年向上级争取债券收入163018万元，其中：新增专项债券121800万元，用于云南绿色铝创新产业园基础设施（二期）等项目建设；再融资债券41218万元，用于偿还2021年到期的政府债务本金。

      2021年共偿还本息56496万元，其中：本金43771万元、利息12725万元。2021年底，政府债务余额633333万元，其中：一般债务余额197725万元、专项债务余额435608万元，政府债务余额控制在上级下达限额之内。

（六）预备费安排使用情况

      2021年预算安排预备费8000万元，预算执行过程中根据全县支出需求调整安排8000万元，主要用于疫情防控、“七城创建”、民族团结示范、“三会”提案建议办理、社会保障等民生急需支出事项。

（七）调入资金情况

      为保全县“三保”支出及预算收支平衡，全力筹集资金调入66049万元，比年初预算45000万元增加21049万元，主要是国有资本经营预算调入49万元、其他调入66000万元。

（八）超收收入使用情况

      2021年实现地方一般公共预算收入89347万元，比年初预期目标89300万元超收47万元，超收资金全部用于弥补当年预算财力缺口形成的赤字。

（九）预算稳定调节基金使用情况

      上年与州级决算，年末预算稳定调节基金385万元，年度执行为弥补年初预算财力缺口，将385万元全部作调入处理。

（十）上年结转资金使用情况

      按照《中华人民共和国预算法》要求，将2020年一般公共预算结转结余422万元，按原资金用途纳入2021年预算安排。

（十一）“三公”经费执行情况

      2021年全县“三公”经费财政拨款支出1001.1万元，较上年同期下降2.1%，减支21.9万元。其中：公务接待费204.5万元，同比下降0.2%；公务用车购置及运行维护费796.6万元，同比下降2.6%；2021年无因公出国境费用。

（十二）存量资金安排使用情况

      2020年存量结余10215万元，2021年清理收回各类财政存量资金115428万元，年度执行中盘活存量调入公共预算66000万元，主要用于乡村振兴、社会保障、教育、卫生等基本民生领域资金需求，年末存量结余59643万元。

（十三）“三保”保障情况

      2021年按照国家和省级的保障范围和标准编制“三保”预算256287万元，其中保基本民生82897万元、保工资161037万元、保运转12353万元。在年度执行中，因人员、补助标准变动等因素，2021年砚山县“三保”执行248519万元，其中保基本民生82897万元、保工资154957万元、保运转10665万元。

二、2021年财政重点工作情况

（一）强化增收节支，全力确保财政收支平衡。加强税收征管，认真落实中央减税降费政策，依法征收做到应收尽收；加大对土地资产、存量资产的盘活力度，确保收支目标顺利完成。树牢过“紧日子”思想，坚决兜牢“三保”支出底线。

（二）调整支出结构，提高民生支出保障水平。突出民生保障，用于教育122923万元、社会保障49920万元、文旅体育与传媒1871万元、公共服务39435万元、公共安全12970万元、医疗卫生与计划生育55701万元。

（三）贯彻落实惠农政策，巩固拓展脱贫攻坚成果。全年支出各项惠农资金12178万元，主要用于耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴等。

（四）强化资金保障，全力投入疫情防控。安排专项经费1056万元，保障全县疫情防控和强边固防工作有序开展。

（五）发挥财政职能，支持城乡协调发展。认真落实农村经济工作会议精神和巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接重要决策部署，坚持“四个不摘”原则，2021年全县整合使用财政涉农资金30508万元；规范政府与社会资本方合作行为，县民族体育场馆及附属设施存量资产项目进入财政部PPP项目库。

（六）深化财政改革，提高财政管理水平。严格按照“保民生、保工资、保运转”的支出顺序，保障全县机关事业单位机构正常运转、民生事业有序推进。继续深化“全口径”预算管理改革，将全县政府所有收支纳入财政预算管理，编实编细“四本预算”。继续推进财政信息公开，加大财政预算和“三公”经费预算公开力度，在云南省财政厅网站集中公开县政府预算，在砚山县政府网站统一公开政府预算及部门预算信息，全县65个预算单位部门预算和“三公”经费预算公开覆盖率达100%。持续深化税收征收管理体制改革，全年减免税费31074万元。强化国库集中支付动态监控管理，拦截违反资金动态监控规定授权支付业务1140笔涉及资金17831万元。推进国有企业整合改革，制定国有企业整合改革方案，推进国有平台公司、经营性资产、资源整合。

（七）加强监督管理，确保财政规范运行。认真执行县人大及其常委会批准的预决算，落实有关决议及审议意见。积极配合审计工作，认真抓好审计发现问题整改，进一步严肃财经纪律。强化财政监督检查，确保财政政策落到实处。严格执行政府采购制度，加强政府采购监理，加大培训力度，提高政府采购人员业务水平。全面实施预算绩效管理，结合实际制定《砚山县全面实施预算绩效管理实施意见》，推动我县预算绩效管理工作向常态化、制度化、规范化发展。开展“小金库”问题清理整治工作，全县共清理整治行政事业单位181户和9户国有企业。

（八）加强国有资产监管，确保国有资产保值增值。加强和规范行政事业单位国有资产管理。对全县204个行政事业单位和16户国有企业国有资产（不动产）进行实地核查，清查核实资产456宗，处置闲置资产39宗。强化部分国有资产的处置审批、资产出租、报废工作。

（九）强化金融监管，提升金融服务实体经济支撑作用。全力搭建政银企合作平台，建立长期稳定的政银企沟通合作机制，解决全县民营企业、中小微企业融资难、融资贵、融资慢的问题。2021年全县普惠口径民营小微企业贷款余额221765万元，贷款户数7512户，同比增加49891万元；累计申请贷款209643万元，稳步推进“稳企业”“保就业”工作落实落地见成效。

2021年，在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，在全县各级各部门共同努力下，经受住经济下行、新冠肺炎疫情的严峻考验和挑战，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，基本完成县十六届人民代表大会第五次会议审议通过年初预期目标。但在财政预算收支执行中仍存在较多的困难和问题，主要表现为：全县经济总量偏小，现有税源单一，新引进产业税源正在培植尚未形成有效支撑，财政增收压力巨大；在上级补助减少的情况下，各项刚性支出增长较快、收支平衡压力加剧、财政资金调度困难；债务还本付息压力巨大、防范和化解债务风险的任务仍十分艰巨；绿色铝等重点项目资金需求缺口较大。从当前财政形势来看，2022年全县乡村振兴、七城创建、绿色铝等重点项目建设及债务风险化解等仍需大量资金，全县资金筹集任务将更加艰巨，财政收支压力将前所未有。

三、2022年地方财政预算（草案）编制情况

      严格按照优先“三保”支出的顺序，围绕县委决策部署，坚持“统筹兼顾、量入为出”原则，结合砚山县国民经济和社会发展规划以及县级财力情况，提出2022年财政收支预算安排建议：

（一）地方一般公共预算

      2022年地方一般公共预算收入安排92000万元，比上年快报数增长3%，上级补助收入256000万元，上年结转收入9488万元，动用预算稳定调节基金630万元，调入资金37500万元，一般债务转贷收入27542万元，收入总计423160万元。全县地方一般公共预算支出安排365600万元，比上年快报数下降2.7%，上解上级支出29938万元，一般债务还本支出27622万元，支出总计423160万元，实现收支平衡。

      2022年地方一般公共预算支出安排365600万元，分项目情况：上年结转结余安排支出9488万元，上级转移支付补助安排支出111092万元，人员工资159883万元，半供养人员工资17041万元，保运转支出9200万元，债务付息支出7305万元，基本民生县级配套支出7913万元，专项收入安排的专项支出6678万元，2021年前未实现支付项目支出30500万元，预备费6500万元。

（二）政府性基金预算

      2022年全县政府性基金预算收入116000万元，比上年快报数下降17.7%（下降原因是2022年土地指标交易减少国有土地使用权出让收入同比减收），上级补助收入2500万元，地方政府专项债券转贷收入50900万元，上年结转结余1966万元，政府性基金预算共收入171366万元。全县政府基金预算支出安排125000万元，比上年快报数下降50.7%（减支主要原因是2022年新增专项债务收入同比减少71558万元，对应支出同比减少），上解支出5720万元，调出资金37476万元，债务还本支出3170万元，政府基金预算支出总计171366万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算

      2022年国有资本经营本级预算收入24万元，转移支付收入17万元，国有资本经营预算收入总计41万元。国有资本经营本级预算支出17万元，调出资金24万元，国有资本经营预算支出总计41万元，收支相抵实现平衡。

（四）社会保险基金预算

      2022年全县社保基金预算收入173711万元，同比增长13.1%，其中：保费收入95853万元，财政补助收入11461万元，利息收入698万元，委托投资收益1504万元，转移收入722万元，其他收入20万元，上级补助收入63453万元；上年结余51919万元，收入合计225630万元。社保基金预算支出合计155365万元，同比增长5.2%，其中：各项社会保险待遇支出96120万元，转移支出199万元，其他支出178万元，上解上级支出58868万元。收支相抵，滚存结余70265万元。

（五）其他需要向大会说明的事项

1.政府债务预算编制情况。省州尚未下达2022年新增地方政府债务限额，待下达后及时向县人大常委会报告。按债务预算编制要求，将省州提前下达的新增债券限额及当年需偿还的债务还本支出编入债务预算。

2022年全县一般债务转贷收入27542万元，主要是争取再融资债券安排置换到期一般债务本金支出；专项债务转贷收入50900万元，主要是申请再融资债券置换到期专项债务本金支出900万元、新增云南绿色铝创新产业园基础设施（二期）建设项目支出50000万元。

2022年全县应偿还本息51861万元，其中：本金30791万元，利息21070万元。资金来源为：申请再融资债券28442万元，预算内资金安排偿还23419万元。

2.提前安排支出情况说明。按照《中华人民共和国预算法》规定，在预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障全县机关事业单位正常运转，县级财政已将上年度一般公共预算结转支出9488万元、政府性基金结转支出1966万元以及2022年人代会前必需的基本支出、部分债务付息支出、部分特需保运转支出提前通过一体化指标管理系统下达拨付，正式批复待县人代会批复后再统一下达。

3.调入资金情况说明。由于县级财力增长受限，财力增长满足不了砚山县“三保”支出，在编制年初预算时结合全县实际，需要加大对土地及国有资产的处置力度，强化“四本预算”统筹，通过增强入库土地出让收入增加调入，弥补预算内财力缺口。为确保年初预算收支平衡，2022年计划调入资金37500万元，其中政府性基金调入37476万元、国有资本经营预算调入24万元。

4.上级提前下达转移支付纳入预算编制情况说明。2022年州财政局通过文财基层〔2021〕25号文件，提前下达2022年县级基本财力保障机制奖补资金4871万元；文财基层〔2021〕28号文件，提前下达2022年部分转移支付资金52369万元，其中：均衡性转移支付（含贫困地区财力补助）47748万元、民族地区转移支付2950万元、生态功能区边境地区转移支付1671万元。在年度预算编制中，县财政局结合全县财力情况，已将州提前下达转移支付全额纳入本级预算编制，确保全县“三保”政策落实到位。

5.“三保”预算编制情况说明。根据《文山州2022年县级“三保”预算编制审核工作方案》，2022年砚山县严格按照国家和省级明确保障范围和标准，做到应保尽保。全年编制“三保”预算257240万元，其中保基本民生88441万元、保工资158601万元、保运转10198万元。

6.“三公”经费预算编制说明。贯彻执行好中央八项规定，严格控制“三公”经费支出，2022年“三公”预算安排2750万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行费1750万元（公务用车购置费70万元、公务用车运行维护费1680万元），同比减少10万元，下降0.57%；公务接待费1000万元，用于全县各部门按规定开支的各类接待费用，与上年同期持平。

四、2022年主要工作措施

（一）加强预算执行管理。提升预算执行的及时性、均衡性和有效性，不断夯实财政预算管理基础工作，提高财政收支预算管理水平，加强财政资源统筹，注重统筹收入与支出、需要与可能，提升优化支出结构，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，增强国家重大战略任务财力保障。

（二）发展县域经济，落实减税降费，增强市场主体活力。培植县级财政税源，加强重要节点、重点行业、重点区域税源、税负的监控分析。加大欠税清理，严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地，帮扶中小微企业纾困，着力支持稳定和扩大就业。

（三）兜牢基层“三保”底线。突出保基本兜底线，持续增进民生福祉。支持建设高质量教育体系，推进卫生健康体系建设，提高社会保障水平，完善住房保障体系，推动文化体育事业发展。

（四）保持适当支出强度，提高支出精准度。加强财政政策调节，保持必要的财政支出规模，保障农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力。优化财政科技经费管理，强化国家战略科技力量。完善生态文明财税支持政策，推动绿色低碳发展。

（五）坚持党政机关过紧日子，节俭办一切事业。全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，压缩“三公经费”和一般性支出，强化预算约束和绩效管理，将宝贵的财政资源发挥出最大效益。

（六）合理使用地方政府专项债券，保障重点项目建设。充分挖掘县内需求潜力，发挥财政稳投资促消费作用。管好用好专项债券资金，拉动有效投资，发挥政府投资引导带动作用，优化收入分配结构，推动消费持续恢复。

（七）加强风险防控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。持续防范化解地方政府隐性债务风险，坚决遏制新增地方政府隐性债务，完善防范化解隐性债务风险长效机制。

（八）严肃财经纪律，坚持依法理财，提高财政管理水平。加强财政法治建设，深化财税体制改革，强化国有资产管理，持续推动内控建设，加快预算管理一体化。

附件：2022年政府预算公开表

                       202207210909264897.xlsx  

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