主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，现向县第十六届人大常委会第二十八次会议报告砚山县2020年财政预算调整方案，请予审议。

一、砚山县2020年地方财政预算调整方案

（一）地方一般公共预算调整

县十六届人民代表大会第四次会议审查批准，2019年公共预算财力444455万元，公共预算支出444455万元。拟提请县人大常委会审议将2020年公共预算财力调整为437423万元，减少7032万元；公共预算支出调整为437423万元，减少7032万元，其中一般公共预算支出398500万元比年初预算406400万元减少7900万元。

1.公共预算财力增减变化情况

（1）调入资金45000万元比年初预算63000万元减少18000万元，减少调入资金主要原因：一是因上级补助收入较年初预算增加10368万元；二是土地出让收入没有实现年初预期目标。

（2）上级补助收入285461万元比年初预算275093万元增加10368万元，主要是返还性收入比年初7546万元增加882万元、一般性转移支付补助比年初预算202547万元增加35634万元、专项转移支付补助（一次性专款）比年初预算65000万元减少26148万元，两者增减变化主要是中央、省执行“增一般，减专项”转移支付办法所致，上级补助收入总体增加主要是增加一次性特殊转移支付15098万元。

2.公共预算支出变化情况

（1）县本级支出241924万元，比年初预算253214万元，减少11290万元，其中：

①人员工资支出170282万元，比年初减支3315万元，减支主要原因：一是第13个月工资等人员支出减少1656万元；二是职业年金单位记实部分压减2104万元；三是住房公积金、交通补贴、四险减支105万元；五是乡村教师补贴、事业人员奖励性绩效工资、乡镇岗位补贴、养老保险四项增加550万元；五是临聘（半供养）人员工资14497万元，比年初减支185万元；其他对个人家庭补助支出减少2642万元。

②保运转支出（县级人员标准公用经费）8786万元增加72万元。

③压减基本民生支出106万元。

④债务付息支出8450万元增加1222万元。

⑤压减项目支出4436万元，由于受县级财力的影响，除保留教育费附加1240万元、农村税费改革转移支付50%用于教育1280万元和“三会”提案办理经费600万元、粮食风险基金113万元、残疾人保障金110万元、国企改革内退休员补助110万元、会议经费80万元、种养殖业保险82万元、慰问费344万元、小额担保贷款财政贴息县级配套资金93万元、污水处理351万元、房地产开发税收计提保障性住房县级配套资金500万元等必保支出项目外，其余非税收入成本支出、城市维护费安排支出、清欠民营企业中小企业账款等支出都必须压缩，纳入国库暂付。

（2）上级转移支付补助安排支出174369万元，比年初预算171579万元增支2790万元，其中：专项转移支付补助（上级一次性专款）支出减少26148万元、指定性用途的一般性转移支付补助支出增加28938万元。

公共财政预算收支调整后平衡情况：地方一般公共预算收入86700万元，返还性收入8428万元，一般性转移支付收入238181万元，专项转移支付收入（一次性专款）38852万元，债务（转贷）收入19655万元，上年结转收入607万元，调入资金45000万元，收入总计437423万元；地方一般公共预算支出398500万元，上解上级支出19000万元，新增预算稳定调节基金868万元，债务还本支出19055万元，支出总计437423万元。收支相抵，做到了收支平衡。

（二）政府性基金预算调整

县十六届人民代表大会第四次会议审查批准，政府性基金预算收入163800万元，政府性基金预算支出163800万元。拟提请县人大常委会审议将2020年政府性基金预算收入调整为319910万元，比年初预算增加156110万元；政府性基金预算支出调整为319910万元，比年初预算增加156110万元。

1.政府性基金预算收入变化情况

（1）县本级政府性基金预算收入82500万元，比年初预算140000万元减少58600万元，减少主要原因：一是年初预计涉及绿色铝项目用地未能实现预期供地，预计减少57000万元；二是由于受疫情的影响，导致全县房地产等行业不景气，县内具备处置条件的土地多次挂牌流拍。

（2）上级补助收入5260万元，比年初预算2350万元增加2910万元，增加因素：新增抗疫特别国债3926万元（含五谷冲水库3800万元、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴104万元、城乡困难群众救助22万元）。

（3）地方政府专项债务收入232100万元，比年初预算21400万元增加210700万元，主要新增云南绿色铝创新产业园基础设施建设项目专项债券资金150000万元，砚山县2019棚户区改造项目60000万元。

2.政府性基金预算支出变化情况

（1）县级政府性基金支出62028万元，比年初预算80520万元减少18492万元，原因是土地出让收入没有实现年初预期目标，同时导致成本支出减少。

（2）上解上级支出5552万元，比年初预算减少2498万元，省州不再执行原土地出让收入计提政策。州级预通知按10%预留上解州级统筹事项。

（3）调出资金12000万元，比年初50000万元减少38000万元，土地出让收入没有实现年初预期目标，导致结余减少。

（4）专项债务收入增加210000万元，新增专项债务收入安排支出对应增加210000万元。

（5）新增抗疫特别国债3926万元对应新增支出2780万元，其中：五谷冲水库年内预计实现到位资金3800万元70%的目标2660万元。

政府性基金预算调整后平衡情况：政府基金预算收入319910万元与政府性基金支出319910万元相抵，实现平衡。

（三）国有资本经营预算调整

县人大第十六届人民代表大会第四次会议批准，国有资本经营预算收入安排118万元，国有资本经营预算支出安排118万元，拟提请县人大常委会审议将2020年国有资本经营预算收入预算调整为54万元，减少64万元；国有资本经营预算支出调整为54万元，减少64万元。

国有资本经营预算收入变动因素：一是县内国有企业利润收入股利、股息收入比年初预计减少74万元；二是增加转移支付收入10万元。

国有资本经营预算支出变动因素：一是本级国有资本经营预算支出减少118万元；二是转移支付收入增加对应增加支出10万元；三是调出资金增加44万元（统筹调入公共预算）。

国有资本经营预算调整后平衡情况：国有资本经营预算收入54万元与政府性基金支出54万元相抵，实现平衡。

（四）社会保险基金预算调整

县人大第十六届人民代表大会第四次会议批准，2020年社会保险基金收入预算150327万元，社会保险基金支出预算为143272万元。拟提请县人大常委会审议将2020年社会保险基金收入预算调整为156829万元，增加6502万元；社会保险基金支出调整为151563万元，增加8291万元。

1.社会保险基金收入变动情况

（1）保费收入减少274万元，在新冠肺炎疫情发生后，按照上级要求，实行了阶段性减免、延迟缴费政策及免缴政策，以降低企业社会保险缴费负担，导致保费收入减少。

（2）利息收入减少195万元，企业职工养老保险实行省级统筹后，收入结余上划上级，县级结余减少。

（3）财政补助收入增加124万元，增加了丧葬抚恤费财政补助金。

（4）委托投资收益收入减少115万元。

（5）其他收入增加247万元，各项社保缴费追缴收回导致其他收入增加。

（6）转移收入减少153万元，参保人员比年初预计数较少。

（7）上级补助收入增加6868万元，企业职工养老保险由省级统筹，实行统收统支后相应上级补助收入增加。

2.社会保险基金支出变动情况

（1）社会保险待遇支出增加904万元。

（2）其他支出增加1070万元，原因是企业养老退回历年重复缴纳及错缴的保险费，失业保险本年度受疫情影响，按照上级政策要求发放失业补助金，导致其支出增加。

（3）转移支出减少22万元，原因主要是本年度我县转出外县参保人员比年初预计数较少，导致转移支出减少。

（4）上解上级支出增加6339万元，原因为企业养老保险7月开始实行省级统收统支，收入需全部上划省级，导致上解上级支出增加。

社会保险基金预算调整后平衡情况：社会保险基金收入103683万元，上级补助收入53146万元，上年结余51661万元，收入总计208490万元；社会保险基金支出85918万元，上解支出65645万元，支出总计151563万元。收支相抵年终滚存结余56927万元。

二、其他需要报告的情况

（一）政府债务

1.债务限额。2020年上级核定我县政府债务限额为535100万元，其中，一般债务216300万元、专项债务318800万元，比2019年限额增加228600万元。

2.债务余额。2020年县政府债务余额513500万元，其中：一般债务余额197800万元，专项债务余额315700万元，政府债务余额在上级下达限额之内。

3.举借情况。2020年共向上级争取债券251055万元，其中：再融资债券资金22455万元（到期应还本申请置换）；新增专项债券228000万元，主要用于云南绿色铝创新产业园基础设施建设项目专项债券资金150000万元、工业园区承接产业加工区标准化厂房六期建设项目专项债券资金6000万元、砚山县人民医院住院综合楼建设项目专项债券资金12000万元、砚山县2019棚户区改造项目60000万元；一般债券项目600万元，主要用于云南绿色铝创新产业园基础设施建设项目200万元、砚山绿色水电铝材一体化产业园区省级物流枢纽建设项目300万元、砚山县疾控中心实验楼改造项目100万元。

4.偿还情况。2020年我县共偿还本息33381万元，其中：本金23209万元，利息10172万元。资金来源为：申请再融资债券22455万元，预算内资金安排偿还10926万元。

（二）上年结转资金使用情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，为切实提高预算完整性，缩小预决算差异，经与上级对账核实，将2019年一般公共预算结转结余607万元，按原资金用途纳入2020年预算安排，其中：创业担保贷款贴息99万元、省级财政普惠金融发展专项资金51万元、农村金融机构定向费用补贴172万元、涉农金融机构定向费用补贴285万元。

（三）调入资金情况

根据调入资金管理规定，结合保“三保”支出、保全年财政收支平衡情况，2020年需统筹调整调入资金45000万元，比年初预算63000万元压减18000万元。其中：调入预算稳定调节基金22万元、国有资本经营预算调入44万元、政府性基金调入30000万元，其他调入14934万元（清理各项预算暂存、专户结余以及各预算单位本级财力安排额度结余调入）。

（四）超收收入使用方案

县十六届人民代表大会第四次会议通过一般公共预算收入预期目标86700万元。预算执行中受中央更大规模减税降费政策及疫情等因素影响，经认真分析全县重点税源及重点项目，依法征收，2020年预计实现地方一般公共预算收入86700万元，未发生收入超收事报告汇报。

（五）预备费调整使用方案

根据《中华人民共和国预算法》要求，在编制2020年预算时，在县级财力内安排预备费8000万元，预算执行过程中，目前根据单位支出需求调整安排6100万元，主要用于征兵工作经费46万元、烟叶收购及市场管理工作经费214万元、疫情防控补助115万元、爱国卫生专项行动588万元、遗属抚恤金及丧葬费、安家费646万元、消防二中队建设缺口100万元、粮食储备库搬迁建设425万元、电商产业城建设项目300万元、人民警察执行工作日之外加班补贴及执勤岗位津贴657万元、护河员队伍经费356万元（详见附件8）。

（六）预算稳定调节基金使用情况。2020年为确保财政预算收支平衡，将上年结存预算稳定调节基金22万元全部作调入处理，弥补预算财力缺口。

主任、各位副主任、各位委员：从当前全县经济形势及财政运行情况来看，今年财税工作形势非常严峻，任务十分艰巨。当前我们是否能实现全年财政收支平衡还取决于后期土地出让收入、调入资金等因素的影响。若未来的20天中调入资金无法顺利实现，我们公共预算支出将会有更大的压缩。但我们有决心、有信心在县委的坚强领导下，在县人民代表大会及其常委会的有力监督下，我们将进一步锁定目标，坚定信心，攻坚克难，扎实工作，力争全面完成全年财税收支目标任务，为全面推进依法行政、依法理财，不断开创财政事业新局面，为决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

附件：砚山县2020年财政预算调整方案（草案）的报告附表.xlsx