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县十六届人大常委会第二十七次会议材料

砚山县2019年地方财政收支决算草案的报告

——在县十六届人大常委会第27次会议上

砚山县人民政府

一、2019年地方财政决算情况

2019年，面对严峻的经济形势，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，坚决贯彻执行县委的各项决策部署，全面落实积极的财税政策，强化财政收支管理，调整支出结构，圆满完成了县十六届人大三次会议确定的财政收支任务。

（一）一般公共预算收支决算情况

2019年，地方一般公共预算收入84166万元，为年初预算的102%，为调整预算数的100%，同比增长5.1%，增收4057万元。地方一般公共预算支出实现397350万元，占年初预算的100.1%，为调整预算数的100%，同比增长5.2%，增支19500万元。

收支平衡情况：地方一般公共预算收入84166万元，上级补助收入262835万元，债务转贷收入6820万元，上年结转573万元，调入资金69065万元，动用预算稳定调节基金2235万元，全年收入总计425694万元。地方一般公共预算支出397350万元，上解上级支出17760万元，债务还本支出9955万元，安排预算稳定调节基金22万元，公共预算支出总计425087万元。收支相抵，年终结转结余607万元。

决算结果：2019年公共预算收支决算数与年初向县十六届人民代表大会第四次会议报告初步执行数相比，收支总量均减少1112万元，变动原因：一是县级与州级办理决算事项时，按省州调账要求上级补助收入减少1112万元，其中：一般性转移支付收入增加27137万元，专项转移支付补助减少28249万元；二是上解上级支出减少1040万元；三是补充预算稳定调节基金减少72万元，以上因素导致收支总量减少。年终结转结余不变。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2019年，政府性基金预算收入158831万元，为年初预算的134.2%，为调整预算数的100%，同比增长401.4%，增加127152万元。政府性基金预算支出158781万元，为年初预算的134.1%，为调整预算数的99.97%，同比增长402.3%，增支127168万元。

收支平衡情况：县级政府性基金预算收入完成88427万元，上级补助2228万元、上年结余66万元、债务转贷收入68110万元，政府性基金预算收入来源合计158831万元。政府性基金预算支出158781万元。收支相抵，结余50万元。

决算结果：2019 年政府性基金预算收支决算数与年初向县十六届人民代表大会第四次会议报告初步执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成406万元，国有资本经营预算支出406万元，全年国有资本经营预算收支平衡。国有资本经营预算收支决算数与年初向县十六届人民代表大会第四次会议报告初步执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2019年，全县社会保险基金收入131038万元，为初预算数的95.64%，同比下降2.47%，减收3322万元。社会保险基金支出131913万元，为年初预算的102.62%，同比增长12.99%，增支15168万元。

收支平衡情况：全县社会保险基金收入131038万元，社会保险基金支出131913万元，收支相抵，结余-875万元，加上年结余52535万元，年终滚存结余51660万元。

决算结果：2019年社会保险基金收支决算数与年初向县十六届人民代表大会第四次会议报告初步执行数相比均发生变动。收入减少66万元，变动原因：办理年终结算时委托投资收益增加312万元，转移收入减少378万元；支出减少378万元，变动原因：办理年终结算时其他支出减少378万元。

二、县级部门预算执行和决算情况

（一）部门预算安排情况

2019年全县政府预算安排397000万元，其中部门预算202183万元。部门预算安排情况说明：由于受县财力困难及预算编制体系的影响，2019年部门预算中仅把保人员工资、保机构运转的公用经费及部分已明确的基本民生支出纳入部门预算编制。债务还本付息、职业年金、城市维护建设费、预备费等必保支出和上级专项转移支付未纳入部门预算编制，而是纳入全县政府预算代编，年度预算执行中根据单位实际调整安排到相关部门。

（二）2019年部门收支及结转结余情况

1.部门收入情况。2019年部门决算收入534065万元，同比增长22.07%，其中：财政拨款收入451840万元、事业收入53454万元、其他收入28771万元。

2.支出情况。2019年部门决算支出494391万元，其中：人员支出184087万元，同比下降6.36%，减支12481万元；日常公用经费支出67522万元，同比增长17.88%，增支10227万元。

3.部门结转结余。2019年部门决算结转结余165961万元，同比增长7.06%，增加10950万元，其中：基本支出结转结余47335万元，项目支出结转结余118626万元。从资金来源看，其中：财政拨款年末结转结146786万元，非财政拨款结转结余19175万元。

4．“三公”经费、会议费支出情况。认真贯彻落实中央厉行节约规定及中央八项规定，按只减不增原则，严控“三公”经费支出。2019年全县因公出国（境）费用15万元，同比增长2.27%；会议费376万元，同比下降0.7%；公务接待费285万元，同比下降19.4%；公务用车运行维护费1024万元，同比下降7.2%；公务用车购置12万元，同比下降83.18%。

（三）资产负债基本情况

2019年底，全县累计资产总额712827万元，同比增长34.6%，其中：固定资产174779万元、应收类往来款207316万元；负债总额264010万元，同比增长73.89%，其中：应付类往来款253467万元。

（四）机构人员情况

1.机构情况。2019年全县独立编制机构数194户，其中：行政单位53户；事业单位141户。

2.人员情况。2019年全县部门决算财政拨款开支人数10173人，其中：在职人员10161人、离休人员12人。比上年增长2.%，增加204人。

三、地方政府性债务情况

（一）政府债务限额。2019年上级下达砚山县的债务限额为306500万元，其中：一般债务限额215700万元、专项债务限额90800万元。

（二）政府性债务余额。2019年12月31日存量政府债务余额为286253万元，其中：一般债务197815万元，专项债务88438万元。

（三）向上级争取债券转贷资金及使用情况。2019年度获得债券资金74930万元，其中：新增债券资金67000万元，涉及项目2个，分别为农贸市场棚户区改造项目专项债券资金60000万元，砚山县民族职业高级中学整体迁建项目专项债券资金7000万元；再融资债券资金7930万元。

（四）债券规模及结构。2019年经批准举借的政府债券规模为284653万元，其中：一般债券196215万元、普通专项债券16438万元、自求平衡专项债券72000万元。

债务结构为：3年期38490万元，5年期62330万元，7年期127225万元，10年期56608万元。

（五）债务偿还情况。原举借金额为298536万元，已偿还本金12283万元，利息18509万元，余额为286253万元。

未来10年到期需偿还本金分别为，2020年23155万元，2021年43698万元，2022年24793万元，2023年40149万元，2024年18105万元，2025年11080万元，2026年11790万元，2027年16668万元，2028年20990万元，2029年882万元。

（六）政府债务风险控制情况。2019年末，全县存量政府债务余额为286253万元，控制在州下达的债务限额306500万元之内，综合债务率为63.11%，其中：一般债务率33.5%，专项债务率146.2%，政府债务库内未出现债务风险预警的情况。

四、其他与财政决算有关的重点工作情况

（一）上年结转资金使用情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，为切实提高预算完整性，缩小预决算差异，经与上级对账核实，将2018年一般公共预算结转结余573万元，按原资金用途纳入2019年预算安排。

（二）调入资金情况

按调入资金管理规定，为保全县基本“三保”支出、保全年财政收支平衡、弥补因2019年上级补助收入较年初预算减少形成新的财力缺口。全年筹集资金调入71300万元，比年初预算52000万元增加19300万元。

（三）重点支出资金使用及绩效情况

1.扶贫资金到位情况。2019年县级财政部门筹集各类扶贫资金116860万元，主要投向“脱贫、巩固提升、农民增收”扶贫领域，其中：各级财政专项扶贫资金16660万元；统筹整合财政涉农资金30748万元；其他财政扶贫资金62793万元；上海对口帮扶资金4543万元；兵器装备集团对口帮扶资金2056万元；社会捐赠资金60万元。

2.资金使用方向。2019年扶贫资金主要用于：农村危房改造补助资金19294万元，产业扶贫项目17376万元，易地扶贫搬迁贷款贴息资金99万元，教育“雨露计划”项目资金228万元，基础设施建设项目等12373万元。城乡居民基本养老保险补助和医疗保险28073万元、城乡困难群众生活补助资金6495万元、公共卫生服务和残疾人补助等社会事业7650万元、义务教育学生补助经费17358万元、基础设施建设5840万元、劳动力就业培训资金318万元、教育培训1756万元。

3.扶贫资金管理。砚山县在扶贫专项资金使用上，严格按照《云南省财政专项扶贫资金管理办法》《砚山县统筹整合财政涉农资金管理办法（暂行）》《砚山县财政专项资金使用管控暂行办法》《砚山县产业扶贫资金风险防控管理办法（暂行）》《砚山县扶贫小额贷款风险补偿金及贴息管理办法》要求执行，切实加强扶贫项目资金管理和使用，进一步增强扶贫资金管理和使用的规范性、有效性，推动扶贫资金使用更加完善，管理使用程序更加规范，管理使用机制更加健全，确保扶贫资金安全、高效运行，发挥扶贫资金最大效益。

4.扶贫资金绩效。财政扶贫资金的投入使农村农民群众的生产生活条件得到进一步改善，贫困户安全住房、教育、基本医疗、社会养老等得到保障，基础设施得到改善，产业得到有效发展，人居环境得到提升，生态得到保护。砚山县2019年实现“脱贫、巩固提升、增收”3个主要目标：一是脱贫，即全县剩余3个贫困行政村、贫困人口1518户5196人脱贫出列；二是巩固提升，即全县76个已脱贫出列贫困行政村脱贫人口13353户59712人巩固提升；三是增收，即城镇和农村常住居民人均可支配收入争取分别实现34942元和11750元，分别增长9%、10%。

（四）财政转移支付资金安排及使用情况

2019年砚山县共向省州争取转移支付资金164998万元，其中：具有指定性用途的一般性转移支付资金130224万元，专项转移支付补助资金34774万元。除结转下年安排使用的607万元外，所有转移支付资金已严格按照资金用途拨付到项目实施单位。

（五）本级预算周转金规模及使用情况

截至2019年全县共增设预算周转金312万元，目前尚未调整使用。

（六）预备费安排使用情况

2019年年初安排预备费4500万元，预算执行过程中，根据单位支出需求调整安排4500万元，主要用于退休人员建房安家费、抚恤费、遗属补助等对个人家庭补助支出2130万元；年终一次性奖励补差、乡镇岗位补贴等人员支出72万元；森林防火、非洲猪瘟疫情应急处置、驻村工作队、扫黑除恶专项斗争、绿色铝创新产业园建设指挥部综合办公室、民族团结示范创建等专项经费1792万元；防汛应急处理、抗旱人畜饮水安全工程等重点项目支出506万元。

（七）超收收入使用情况

2019年实现地方一般公共预算收入84166万元，比年初预期目标82500万元超收1666万元，按照《中华人民共和国预算法》规定，超收收入全部用于弥补当年预算财力缺口形成的赤字，确保全年财政收支预算平衡。

（八）预算稳定调节基金使用情况

为确保财政预算收支平衡，将2018年结存预算稳定调节基金2235万元作调入处理，弥补预算财力缺口。2019年在与省州办理年终结算事项时，全年收支相抵形成结余629万元，其中：办理结转下年度安排支出607万元，实际净结余22万元，用于新增预算稳定调节基金22万元。

（九）本级人民代表大会批准的预算决议落实情况

2019年，地方一般公共预算收入84166万元，为年初预算的102%，同比增长5.1%，增收4057万元。地方一般公共预算支出实现397350万元，为年初预算的100.1%，同比增长5.2%，增支19500万元。圆满完成了县十六届人大三次会议批准的财政收支任务。

（十）“三公”经费执行情况

2019年，全县“三公”经费财政拨款支出1027万元，同比下降18.3%，其中因公出国境15万元，同比上升 5.2%；公务接待费214万元，同比下降21.7%；车辆运行维护费798万元，同比下降17.7%。

（十一）跨年度预算平衡情况

砚山县财政属于典型的补助型财政，地方财政自给率仅为20%左右，为确保财政正常运转，全县80%以上的财力都依靠上级转移支付补助。在年初县级预算编制及预算支出安排上严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序，重点对人员工资、民生配套及民生兜底项目。按目前县级财政运行情况，除“三保”支出外，没有多余财力安排项目支出。全县财政预算是否能平衡，须依靠上级转移支付资金的支持。

（十二）强化预算绩效管理

按照省州关于加快预算绩效管理的要求，砚山县及时印发《全面实施预算绩效管理实施意见》，全面推进政府预算绩效管理工作。根据工作需要及时组建砚山县预算绩效管理机构，制定《砚山县财政支出绩效评价管理暂行办法》《砚山县本级项目支出事前绩效评估管理实施办法》《砚山县财政专项资金绩效跟踪管理暂行办法》《砚山县预算绩效评价结果应用办法》，同时结合全县预算绩效管理情况，将所有财政性资金纳入绩效管理。主要做法：一是在全县各预算单位2019年财政预算资金使用情况进行绩效自评价；二是按上级文件要求，组织项目实施2019年度生态功能区转移支付资金、森林防火“三三”制配套项目、脱贫攻坚专项扶贫资金项目、建档立卡贫困学生资助等项目单位做好专项资金绩效评价；三是根据各预算单位开展的绩效自评情况，聘请中介机构选取部分预算单位和重点项目开展绩效再评价工作。绩效自评工作的开展，进一步强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益，下一步工作中将绩效评价结果应用于年度预算资金安排中。

（十三）审计查出问题整改落实情况

2019年县审计局对砚山县2018年度本级决算草案、预算执行及其他财政收支情况进行审计，经审计发现2018年末县财政非税收入应缴未缴预算收入余额1092万元。按照资金管理要求，县财政于审计期间已组织入库1065万元，对暂未能入库27万元及时与执收单位核对账务，已于2019年底全部清算缴库，审计发现问题已整改完毕。

（十四）深化财政改革，提高财政管理水平

一是扎实推进财政预算及部门预算编制改革。2019年严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序，重点对人员工资、民生配套及民生兜底项目做到应保尽保，保障全县机关事业机构正常运转。二是继续深化“全口径”预算管理改革。将全县政府所有收支100%纳入预算管理，编实编细“四本预算”。三是继续推进财政信息公开。加大财政预算和“三公”经费预算公开力度。全县共64个部门，除2个涉密部门外，全县政府预算、64个部门预算和“三公”经费预决算公开覆盖率达100%。四是严格落实减税降费政策，全县累计减免税费18063万元。其中：税收减免11440万元，涉及3.89万户（次）享受优惠政策减免，户均减免2941元，进一步增强企业发展活力，提高纳税人满意度；严格执行降低养老保险单位缴费比例和阶段性降低失业保险费率政策，全年累计降费2758万元；行政事业性收费政策降费237万元；政府性基金政策降费1099万元；地方收费降费2529万元。认真清理拖欠民营企业中小企业账款，全县清理偿还拖欠账款37023万元。五是加强国库管理。继续做好国库集中收付工作，砚山县正逐步实现规范化管理，2012年启用云南财政管理信息系统（财政一体化平台）；2014年启动实施了国库集中支付动态监控；2017年启动国库集中支付电子化管理业务改革，12家试点单位正式上线；2018年国库集中支付电子化管理业务改革全覆盖；2019年根据省州统一安排部署在财政一体化平台上线预算单位会计核算系统。财政国库集中支付运行机制的建立，有力地促进了部门预算、收支两条线、政府采购和其他财政财务管理制度改革，成为加强财政监督管理的坚实基础和保障。财政预算执行正在走向规范化、制度化和科学化。国库集中收付工作的推行规范了单位支付行为，缓解了财政库款调度的压力；六是继续推进非税收入管理改革。健全完善县级收入核算管理方式，提升财政收入核算准确性。

（十五）加强监督管理，确保财政规范运行

一是认真落实人大相关决议和审查意见。严格按照《中华人民共和国预算法》和相关法律法规要求，认真执行县人大及其常委会批准的预决算，落实人大决议及意见。切实做好审计配合工作，认真抓好审计发现问题的整改，进一步严肃财经纪律。二是加强和规范行政事业单位国有资产处置管理工作，盘活和管理好国有资产，确保国有资产保值、增值、不流失，组织开展全县国有资产清查工作。三是严格执行政府采购制度，加强政府采购监理，提高政府采购人员业务水平。2019年审批政府采购项目预算 23604 万元，实际采购项目完成22970万元，节约资金635万元，资金节约率为2.7%。

2019年，财税部门经受了严峻的考验和挑战，全年财政预算收支已实现县十六届人大三次会议通过的目标，圆满完成目标任务，这些成绩的取得是县委科学决策的结果，是县人大依法监督、县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门共同努力的结果。但在财政预算收支执行中仍存在很多的困难和问题，如：税源还比较单一、财政增收压力巨大；财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；脱贫攻坚、教育、卫生、农村基础设施等重点民生领域建设资金需求与财政保障能力存在较大差距，财政资金调度困难；债务还本付息压力巨大，防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨。

从今年1-9月财政预算执行情况来看，2020年的财政工作面临的形势将更加严峻，财政预算执行中将面临压力更大，全年财政收支目标任务艰巨。2020年面对“新冠肺炎疫情”重大灾难事项以及执行中央更大规模减税降费政策，对地方财政运行来说影响极其深重。从当前财政收支预测分析来看，收支都存在较大缺口，全年预计可完成一般公共预算收入77200万元，与年初预期目标还存在缺口9500万元，全年预计实现一般公共预算支出400500万元，同比增长0.8%，增支3150万元，与年初预期目标406400万元比缺口16949万元。需要完成全年 400500万元的支出目标，需要考虑以下两个因素：一是经过努力确保实现年初调入资金6.3亿元的目标；二是财政收入任务实现预期目标任务。若调入资金及财政收入预期目标无法实现，全年支出将无法实现正增长的目标，则全年支出目标仅预计337800万元，同比下降15%，减支59550万元，与年初预期目标比缺口68600万元。

除完成全年收支目标难度外，全县“三保”支出、债务还本付息、重点民生领域建设等资金需求越来越大，财政收支矛盾日趋突出，地方政府压力非常巨大。但我们坚信，在县委的坚强领导和县人大、县政协和社会各界的关心支持及各级各部门的共同努力，我们将进一步优化支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，积极向上级争取转移支付补助，加大对全县重点领域支持力度，尽全力压缩收支缺口，努力完成县十六届人大四次会议确定的目标任务。

附件：砚山县2019年地方财政收支决算草案报告的议案附表20201020103857308   

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