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砚山县财政局2016年度部门决算公开说明
作者:财政局 来源:财政局 发布时间:2017年08月27日 点击数: 双击自动滚动

第一部分 砚山县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 砚山县财政局概况

一、主要职能

(一)拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施;分析预测综合经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议;拟订县对乡(镇)财政体制政策,完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

(二)起草财政、财务、会计管理的规章草案;按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

(三)承担各项财政收支管理工作;负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行;受砚山县人民政府委托,向砚山县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况,向砚山县人民代表大会常务委员会报告决算;承担财政支出标准体系建设工作;负责审核批复部门(单位)的年度预决算;办理中央、省、州对砚山县的转移支付,制定地方财政转移支付制度。

(四)拟订政府非税收入管理办法和政策;负责政府非税收入管理;管理财政票据;监管彩票市场,按照规定管理彩票资金。

(五)组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施,承担国库资金管理有关工作;统一管理财政专户;建立和完善政府采购管理办法并组织实施。

(六)负责组织起草地方税收的地方性法规草案及实施细则,提出地方税收政策调整方案;研究提出对地方财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免的建议。

(七)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,按照规定管理县级行政事业单位国有资产,制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策;负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(八)负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法;监缴县属企业国有资本收益;制定并组织实施企业财务制度,按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作;完善地方金融企业改革发展有关财税政策;参与拟订企业国有资产管理有关制度;负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作;按照规定管理资产评估工作。

(九)负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款;参与拟订县级建设投资的有关政策;制定基本建设财务管理具体实施办法;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合开发管理工作。

(十)负责制定地方政府性债务管理制度和办法,防范财政风险;负责统一管理政府性外债;管理国际金融组织和外国政府贷(赠)款及偿还工作;代表砚山县人民政府开展财税领域国际交流与合作。

(十一)负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度;拟订地方会计管理制度和办法;指导和监督注册会计师的业务,指导和管理社会审计。

(十二)负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法,建立和完善财政绩效评价体系,组织开展县级财政绩效评价工作。

(十三)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政管理中的重大问题。

(十四)拟订我县金融发展规划,提出服务和促进金融业发展的意见和建议,组织开展政府与金融机构的合作、联系、沟通工作,承担融资担保管理工作,推进融资平台建设,牵头协调有关部门规范金融秩序,防范和化解地方金融风险,维护地方金融稳定。

(十五)承担砚山县人民政府国有资产监督管理局职责。

(十六)承办县委、县政府和上级机关交办的其他事项。

根据上述职责,砚山县财政局机关共设1 8个内设机构,分别是办公室、预算股、经济建设财务管理股、国库集中收付财务管理股、综合计划财务管理股、文教行政财务管理股、社会保障财务管理股、企业财务管理股、农业财务管理股、财政监督检查股、财政支出绩效评价股、国有资产监督管理股、政府采购监督管理股、农业综合开发办公室、会计行政事务管理股、财政票据监督管理股、农村综合改革办公室、金融综合办公室。

2016年,县财政工作在县委、县人民政府的领导下,在省州财政部门的大力支持下,以科学发展观为指导,认真贯彻党的十八大、十八届五中全会精神,紧紧围绕上级制定的发展目标,坚持“依法理财、增收节支、统筹兼顾、惠及民生”的财政工作理念,贯彻实施稳健财政政策,加强财源建设,强化收入征管,优化支出结构,深化财税改革,规范财政管理,推进依法理财,努力开创财政工作新局面。重点抓好以下八个方面的工作:

(一)加强学习,认真贯彻落实各级财政工作会议精神。

(二)强化措施,确保完成2016年财政收支目标任务。

(三)统筹推进,努力完成财政体制改革任务。

(四)争取支持,增强财政保障能力。

(五)打牢根基,全力做好财政基础工作。

(六)锤炼队伍,提高财政干部整体素质。

(七)严格纪律,全面加强党风廉政建设。

(八)加强监管,全面强化依法理财。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入砚山县财政局2016年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,分别是:

1.砚山县财政局(本级)

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

砚山县财政局2016年末实有人员编制59人。在职在编实有行政人员59人其中:行政编制57人(含行政工勤编制5人),带薪离岗2人。

离退休人员22人。其中:退休22人。

实有车辆编制6辆,在编实有车辆6辆。

第二部分 2016年度部门决算表

第三部门 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

砚山县财政局2016年度收入合计1395.83万元。其中:财政拨款收入1309.48万元,占总收入的93.81%;其他收入86.34万元,占总收入的6.19%;基本收入与上年同期相比增加10.80%;其他收入与上年同期相比减少72.28万元,递减83.72%。主要原因是工资制度改革调整人员工资及各种责任奖的完成。

二、支出决算情况说明

砚山县财政局2016年度支出合计1479.51万元。其中:基本支出1429.51万元,占总支出的96.62%;项目支出50万元,占总支出的3.38%;2016年本年基本支出1,479.51万元,其中人员经费支出767.72万元;日常公用经费支出661.78万元;基本支出与上年同期相比增加95.85万元,递增6.93%。基本支出递增主要原因是工资改革及文山州民族补贴的发放,导致2016年度工资指标递增。2016年年末结余234.92万元。结余减少主要原因是根据砚政复[2016]138号上缴2013年度存量资金243.9万元。

(一)基本支出情况

2016年度用于保障砚山县财政局机关正常运转的日常支出1429.51万元。与上年对比增加45.85万元,主要原因是工资制度改革调整人员工资。

(二)项目支出情况

2016年度用于保障砚山县财政局为完成特定的行政工作任务,用于专项业务工作的经费支出50万元。与上年对比增加50,主要原因分析是项目拨款增加,项目支出增加、农业综合开发项目建设。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

砚山县财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出1309.49万元,占本年支出合计的88.51%。与上年对比增加10.80万元,主要原因是工资制度改革调整人员工资。

(一)、一般公共服务支出1123.80万元,占一般公共预算财政拨款总支出的75.96%。主要用于工资的支出。

(二)公共安全支出4万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.27%。主要用于单位的公共生产安全。

(三)教育支出5万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.34%。主要用于单位职工的培训支出。

(四)社会保障和就业支出148.6万元,占一般公共预算财政拨款总支出的10.05%。主要用于离退休人员工资、职工养老保险、职工工伤、生育保险的缴纳。

(五)医疗卫生与计划生育支出31.56万元,占一般公共预算财政拨款总支出的2.13%。主要用于在职人员行政单位医疗保险、公务员医疗补助和大病保险支出。

(六)农林水支出73万元,占一般公共预算财政拨款总支出的4.93%。主要用于脱贫攻坚及相关业务支出。

(七)资源勘探信息等支出5.92万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.4%。主要用于相关业务支出。

(八)住房保障支出40.29万元,占一般公共预算财政拨款总支出的2.72%。主要用于缴纳职工住房公积金。

(九)其他支出47.34万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.20%。主要用于补助部分村民委(村小组)基础设施建设及部分协会团体活动经费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

砚山县财政局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为44.28万元,支出决算为41.38万元,完成预算的93.45%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的0%;公务用车购置及运行费支出决算为15.90万元,完成预算的92.98%;公务接待费支出决算为25.48万元,完成预算的93.27%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是加强车辆管理及严格控制公务接待支出。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少30.45万元,下降6.85%。其中:因公出国(境)费支出决算减少0万元;公务用车购置及运行费支出决算减少15.9万元,下降7.08%;公务接待费支出决算减少25.48万元,下降6.71%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因是加强车辆管理及严格控制公务接待支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出15.9万元,占38.42%;公务接待费支出25.48万元,占61.58%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元,全年安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出15.9万元。其中:

公务用车运行支出15.9万元。砚山县财政局开支财政拨款的公务用车保有量为6辆。主要用于开会、下乡、工地查勘等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出25.48万元。其中:

国内接待费支出25.48万元,。主要用于财政局相关工作发生的接待支出。砚山县财政局2016年共接待339批次3398人次,主要用于接待上级检查、各项督查及相关工作所发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

砚山县财政局2016年机关运行经费支出575.44万元,与上年544.73万元对比上升30.71万元,主要原因分析是:专用设备购置费的增加1.砚山县财政局电梯于1999年安装使用,到2016年使用年限已有17年已存在较大安全隐患顾更换新电梯支出55.8万元;2.砚山县财政局变压器(80KV)于1999年安装使用,因招商引资项目(富滇银行)的进驻80KV的变压器不能保证正常使用顾更换新变压器(250KV)支出31万元;3.根据上级部门要求乡镇财务规范核算砚山县财政局于2016年安装财务集中核算系统支出80.08万元。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费、劳务费、工会经费、其他交通费用、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等支出。

(二)其他重要事项情况说明

砚山县财政局2016年度末固定资产原值982.17万元。

(三)相关口径说明

1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

4.“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入:指砚山县财政局当年拨付的资金。

二、其他收入:除财政拨款收入等以外的收入,主要是代扣税金手续费及各项目标奖。

三、上年结转和结余:指以前年度拨款尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、年末结转和结余:指以前年度、本年度预算安排,因客观条件无法按原计划完成实施,需延迟到以后年度按原用途继续使用的资金。

五、基本支出:是指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出:县级配套的农业综合开发基础设施建设支出。

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