主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，下面，受县人民政府的委托，由我作关于砚山县2022年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。

一、一般公共预算调整

（一）收入调整。2022年县十七届人民代表大会第一次会议审查批准，2022年公共预算收入总计423160万元，拟提请县人大常委会审议将其调整为413902万元，调减9258万元。

1. 地方公共财政预算收入年初预算92000万元，现调整为19500万元，调减72500万元，同比下降78.2%，减收69847万元。主要是今年4月实施新的组合式减税降费政策后，全年预计办理增值税留抵退税133000万元（全口径），其中县级部分52747万元，扣除增值税留抵退税因素地方一般公共预算收入实现72247万元，塌年初预期目标19639万元。

2. 上级财政补助收入年初预算256000万元，现调整为328000万元，调增72000万元，主要是一般性转移支付收入增加80962万元（其中增值税留抵退税转移支付收入46957万元），专项转移支付（专款）收入减少8832万元，返还性收入减少130万元。

3. 调入资金年初预算37500万元，现调整为26999万元，调减10501万元。主要是土地出让收入，政府性基金结余调入无法实现调减，增加国有资本经营预算调入出让民族体育场馆特许经营权收入26975万元。

4. 调入预算稳定调节基金年初预算630万元，现调整为373万元，调减257万元。

5. 地方政府一般债务收入年初预算27542万元，现调整为29542万元，调增2000万元。主要为新增一般债券转贷收入2000万元。

（二）支出调整。2022年县十七届人民代表大会第一次会议审查批准，2022年年初预算公共预算支出总计 423160万元，拟提请县人大常委会审议将调整为413902万元，调减9258万元。

1. 地方一般公共预算支出年初预算365600万元，现调整为351000万元，调减14600万元，同比下降6.6%，减支24870万元。将2021年历史欠账回补年初预算预留资金30500万元，调整为15900万元，调减14600万元。项目调整资金15900万元，主要用于2022年绩效奖励等人员工资支出11993万元，调整安排疫情防控、城市维护、城乡居民养老保险县级配套资金等3907万元（详见附件八）。

2. 上解支出年初预算29938万元，现调整为21000万元，调减8938万元，主要是年初计划土地指标出让年内难以实现导致上解减少，其次是通过向州级争取将县内电解铝企业用电产生的税收返还5700万元导致上解支出减少。

3. 债务还本支出年初预算27622万元，现调整为27630万元，调增8万元，主要为新增向国际组织借款还本支出。

4. 结余结转增加14272万元，为预计结转当年未形成支出的上级专项补助。

（三）收支平衡情况。预算调整后地方一般公共预算收入总计413902万元；地方一般公共预算支出总计399630万元。收支相抵，结余结转支出14272万元。

二、政府性基金预算调整

（一）收入调整。县十七届人民代表大会第一次会议审查批准，政府性基金预算收入总计171366万元，拟提请县人大常委会审议将2022年政府性基金预算收入调整为143497万元，调减27869万元。

1. 本级政府性基金预算收入年初预算116000万元，现调整为87600万元，调减28400万元，较上年同期下降38%，减收53365万元。主要是受政策及疫情反复影响，县内具备处置条件的多块土地未实现交易，土地出让金收入较年初预期大幅减少。

2. 上级转移支付收入年初预算2500万元，现调整为3000万元，调增500万元。

3. 上年结余收入年初预算1966万元，现调整为1997万元，调增31万元，主要是上级收回以前年度旅游发展基金补助地方项目资金31万元。

（二）支出调整。县十七届人民代表大会第一次会议审查批准政府性基金预算支出总计171366万元，拟提请县人大常委会审议将2022年政府性基金预算支出调整为143497万元，调减27869万元。

1. 本级政府性基金预算支出年初预算125000万元，现调整为133000万元，调增8000万元，较上年同期下降47.5%，减支120733万元，主要增加债务还本支出。

2. 上解支出年初预算5720万元，现调整为4950万元，调减770万元，主要是国有土地出让减收后上解减少。

3. 结余结转增加2377万元。

（三）收支平衡情况。预算调整后政府性基金收入总计143497万元；政府性基金支出总计141120万元。收支相抵，结余结转下年支出2377万元。

三、国有资本经营预算调整

（一）收入调整。县十七届人民代表大会第一次会议批准国有资本经营预算收入总计41万元，拟提请县人大常委会审议将2022年国有资本预算收入调整为27083万元，调增27042万元。本级国有资本经营预算收入年初预算24万元，现调整为27066万元，调增27042万元，较上年同期增长551.4%，增收27017万元，主要是其他国有资本经营预算收入年初未预算，现调增出让民族体育馆经营权转让收入26975万元，县内国有企业利润收入增加67万元。

（二）支出调整。县十七届人民代表大会第一次会议批准国有资本经营预算支出总计41万元，拟提请县人大常委会审议将2022年国有资本经营预算支出调整为27083万元，调增27042万元。一是本级国有资本经营预算支出年初预算17万元，现调整为84万元，调增67万元，较上年同期增支67万元。二是国有资本经营预算调出资金年初预算24万元，现调整为26999万元，调增26975万元。

（三）收支平衡情况。预算调整后本级国有资本经营预算收入总计27083万元；国有资本经营预算支出总计27083万元。收支相抵，实现预算平衡。

四、社会保险基金预算调整

（一）收入调整。县十七届人民代表大会第一次会议批准，社会保险基金预算收入总计225630万元，现提请调整为227943万元，调增2313万元。

1. 本级社会保险基金年初预算110258万元，现调整为115696万元，调增5438万元，较上年同期增长27.4%，增收24850万元。其中：社会保险费收入年初预算95853万元，现调整为96529万元，调增676万元，主要是宏泰公司等参保单位持续增加参保缴费人数、本年度事业单位人员开始缴纳失业保险。财政补贴收入年初预算11461万元，现调整为11842万元，调增381万元，主要是机关事业单位基本养老保险财政补贴收入增加。利息收入年初预算698万元，现调整为214万元，调减484万元，主要是年初预算时按专户期末银行存款余额计算全年利息，现根据实际发生数做调整。转移收入年初预算722万元，现调整为5585万元，调增4863万元，主要是9月被征地农民养老保险个人账户金额需合并到城乡居民养老保险基金财政专户管理，调增城乡居民基本养老保险转移收入。其他收入年初预算20万元，现调整为22万元，调增2万元，主要是追回以前年度失业保险社会保险待遇。

2. 上级补助收入年初预算63453万元，现调整为60328万元，调减3125万元，主要是职工基本医疗保险上级补助收入减少。

（二）支出调整。县十七届人民代表大会第一次会议批准，社会保险基金预算支出合计安排155365万元，拟提请县人大常委会审议将2022年社会保险基金支出调整为154249万元，调减1116万元。

1. 本级社会保险基金支出年初预算96497万元，现调整为95021万元，调减1476万元，较上年同期增长6.2%，增支5513万元。其中：社会保险待遇支出年初预算96120万元，现调整为94663万元，调减1457万元，主要是职工基本医疗保险社保待遇支出减少；转移支出年初预算199万元，现调整为203万元，调增4万元，主要是根据本年度1至9月执行情况调整；其他支出年初预算178万元，现调整为155万元，调减23万元，主要是符合享受失业补助金待遇的人员减少。

2. 上解上级支出年初预算58868万元，现调整为59228万元，调增360万元，主要是企业职工基本养老保险保费收入增加，上解支出对应增加。

（三）收支平衡情况。预算调整后社会保险基金收入总计227943万元，社会保险基金支出总计154248万元。收支相抵，年终滚存结余73694万元。

五、其他需要说明的事项

（一）“三保”落实情况

2022年砚山县严格按照国家和省级明确的保障范围和标准，做到应保尽保，全年编制“三保”预算257240万元，其中保基本民生88441万元、保工资158601万元、保运转10198万元。1至10月落实“三保”支出198900万元，执行率77.3%。

（二）债务变化情况

1. 债务限额。2021年上级核定我县政府债务限额为646700万元，其中：一般债务217200万元、专项债务439500万元。2022年债务限额省州尚未下达。

2. 债务余额。2022年10月底政府债务余额683063万元，其中：一般债务余额199725万元、专项债务余额483338万元。

3. 举借情况。2022年共向上级争取债券资金80442万元，其中：再融资债券资金28442万元（到期还本置换）；已获得专项债券资金50000万元，即：云南绿色铝创新产业园基础设施（二期）建设项目50000万元；获得新增一般债券资金项目2个，分别为：云南绿色铝创新产业园基础设施建设项目1500万元，砚山县城市更新建设项目500万元。

4. 偿还情况。1至10月已偿还政府债务48518万元，其中：本金31153万元、利息17365元。实际化解本金2270万元，资金来源：县级财政预算安排23726万元、申请再融资债券24792万元。11至12月应还本息4045万元，其中本金3650万元，利息395万元。

（三）上年结转资金情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，将2021年一般公共预算结余结转9488万元、政府性基金1966万元，按原用途纳入2022年预算安排。

（四）超收收入情况

经测算，2022年预计实现地方一般公共预算收入19500万元，较县十七届人民代表大会第一次会议通过一般公共预算收入预期目标减少72500万元，超收收入待年终结算时根据实际情况报告。

（五）预备费使用情况

2022年在县级财力内安排预备费6500万元，预算执行过程中根据支出需求调整安排6500万元，主要用于疫情防控、爱国卫生、文明城市创建、遗属抚恤金及丧葬费、安家费、绩效工资、城市维护费等方面（详见附件表八）。

 附件：砚山县2022年预算调整方案（草案）.xls