主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，现向县第十六届人大常委会第三十六次会议报告砚山县2021年财政预算调整方案，请予审议。

一、砚山县2021年地方财政预算调整方案

（一）一般公共预算调整

县十六届人民代表大会第五次会议审查批准，2021年公共预算财力488060万元，公共预算支出488060万元，其中：地方一般公共预算支出428500万元。现提请县人大常委会审议将2021年公共预算财力调整为476700万元，调减11360万元；公共预算支出调整为476700万元，调减11360万元，其中：地方一般公共预算支出调整为414500万元，调减14000万元。影响财力、支出变化的主要因素如下：

1.公共预算财力增减变化情况

（1）上级补助收入251033万元比年初预算312529万元减少61496万元。主要是：一般性转移支付补助比年初预算减少47196万元、专项转移支付补助（一次性专款）比年初预算减少14300万元。

（2）调入资金95000万元比年初预算45000万元增加50000万元。主要原因：因上级补助收入较年初预算减少61496万元，为避免支出出现大减大增情况，需增大调入资金压缩全年财力缺口。

（3）调入预算稳定调节基金385万元，比年初预算249万元增加136万元。

2.公共预算支出变化情况

（1）县本级支出273194万元比年初预算250204万元，增加22990万元，其中：一是人员工资支出176329万元，增支6259万元，主要是：基本工资津补贴、绩效等增加8419万元，连片贫困教师补助、事业奖励性绩效工资、退休费（统筹外）增加228万元，医疗保险等四险增加857万元，第13个月工资减少291万元，职业年金压减单位未上解部分2600万元，住房公积金、乡镇工作岗位补贴、离休费（统发）、公务交通补贴减少354万元；二是债务付息支出7759万元增加142万元；三是基本民生县级配套支出增加537万元；四是消化暂付款增加支出17236万元；五是上解上级支出增加150万元；六是保运转支出7430万元，按5%压减396万元；七是压减项目支出938万元，由于受县级财力的影响，压减年初安排部分项目支出。

（2）上级转移支付补助安排支出159484万元，比年初预算减支36840万元，其中：专项转移支付补助（上级一次性专款）支出减少14300万元、指定性用途的一般性转移支付补助支出减少22540万元。

（3）公共财政预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入89300万元，上级补助收入251033万元（其中：返还性收入6646万元、一般性转移支付收入212827万元、专项转移支付收入31560万元），上年结转收入422万元，调入资金95000万元，调入预算稳定调节基金385万元，债务转贷收入40560万元，收入总计476700万元；地方一般公共预算支出414500万元，上解上级支出18600万元，新增预算稳定调节基金2090万元，债务还本支出41110万元，结转下年安排支出400万元，支出总计476700万元。收支相抵，做到了收支平衡。

（二）政府性基金预算调整

县十六届人民代表大会第五次会议审查批准，政府性基金预算收入231178万元，政府性基金预算支出231178万元。现提请县人大常委会审议将2021年政府性基金预算收入调整为263588万元，比年初预算增加32410万元；政府性基金预算支出调整为263588万元，年终收支平衡。影响政府性基金预算收支变化具体情况如下：

1.政府性基金预算收入变化情况

（1）县本级政府性基金预算收入138170万元，比年初预算减少19507万元，主要原因：由于受疫情的影响，导致全县房地产等行业不景气，县内具备处置条件的土地多次挂牌流拍，同时年初预计涉及绿色铝项目用地未能实现预期供地减少19507万元。（2）上级补助收入2577万元，比年初预算2460万元增加117万元。（3）上年结余收入383万元不变。（4）地方政府专项债务转贷收入122458万元，比年初预算70658万元增加51800万元，主要是：2021年获批第三批专项债券3个项目121800万元，其中：云南绿色铝创新产业园220kV外部供电及下游产业配套电力设施项目70000万元、云南绿色铝创新产业园基础设施（二期）建设项目50000万元、砚山县民族广场地下停车场建设项目1800万元。

2.政府性基金预算支出变化情况

（1）政府性基金支出211000万元，比年初预算206090万元增加4910万元。（2）上解上级支出5000万元，比年初预算增加2500万元，参照州级预通知按10%预留上解州级统筹事项。（3）调出资金45000万元，比年初20000万元增加25000万元。（4）地方政府专项债务还本支出2588万元不变。

3.政府性基金预算调整后平衡情况：政府基金预算收入263588万元与政府性基金支出263588万元相抵，实现平衡。

（三）国有资本经营预算调整

县人大第十六届人代会第五次会议批准，国有资本经营预算收入安排101万元，国有资本经营预算支出安排101万元，现提请县人大常委会审议将2021年国有资本经营预算收入预算调整为53万元，减少48万元；国有资本经营预算支出调整为53万元，支出减少48万元。

国有资本经营预算收支变动因素：一是县内国有企业利润收入减少12万元；二是股利、股息收入减少40万元；三是增加上级补助收入4万元；四是年度支出执行因收入减收而减支；五是调出资金49万元。

国有资本经营预算调整后平衡情况：国有资本经营预算收入53万元与政府性基金支出53万元相抵，实现平衡。

（四）社会保险基金预算调整

县人大第十六届人代会第五次会议批准，2021年社会保险基金收入预算171441万元，社会保险基金支出预算166290万元。现提请县人大常委会审议将2021年社会保险基金收入预算调整为147467万元，减少23974万元；社会保险基金支出调整为148802万元，减少17488万元。影响收支变化具体情况如下：

1.社会保险基金收入变动情况

一是保费收入增加895万元，主要是各项社会保险费缴费标准提标增加；二是利息收入增加50万元；三是财政补助收入减少27781万元，主要是城乡居民基本医疗保险属于州级统筹，本年度上级补助的资金直接由州级国库拨入州级社保基金财政专户导致减少；四是委托投资收益数无变动；五是其他收入增加7万元；六是转移收入增加2万元；七是上级补助收入增加2853万元，主要原因是各项保险费待遇支出增加。

2.社会保险基金支出变动情况

一是社会保险待遇支出增加2463万元，主要是享受待遇人数增加、标准提高；二是其他支出增加488万元，主要是受疫情影响，按政策发放失业补助金增加；三是转移支出增加5万元，原因主要根据本年度1至9月执行情况调整；四是上解上级支出减少20444万元，主要是城乡居民基本医疗保险属于州级统筹，本年度上级补助的资金直接由州级国库拨入州级社保基金财政专户导致减少，相应上解上级支出减少。

3.社会保险基金预算调整后平衡情况

社会保险基金收入85166万元，上级补助收入62301万元，上年结余45970万元，收入总计193437万元；社会保险基金支出92156万元，上解支出56646万元，支出总计148802万元。收支相抵年终滚存结余44635万元。

以上收入、支出、调入资金等为全年预测数，还存在不确定因素，后期将视财力支出的变化，再作专项报告。

二、其他需要报告的情况

（一）政府债务

1.债务限额。2020年上级核定我县政府债务限额为535100万元，其中，一般债务216300万元、专项债务318800万元。2021年省州尚未下达限额。

2.债务余额。2021年10月底政府债务余额511553万元，其中：一般债务余额197745万元、专项债务余额313808万元。

3.举借情况。2021年共向上级争取债券资金163018万元，其中：再融资债券资金41218万元（到期还本置换）；已获得专项债券项目共3个121800万元，分别为：云南绿色铝创新产业园220kV外部供电及下游产业配套电力设施项目70000万元、云南绿色铝创新产业园基础设施（二期）建设项目50000万元、砚山县民族广场地下停车场建设项目1800万元。

4.偿还情况。1至10月已偿还政府债务56098万元，其中：本金43698万元、利息12400万元。实际化解本金2480万元。资金来源：县级财政预算安排14880万元、申请再融资债券41218万元。11至12月应还本息5047万元，全部为应付利息。

（二）上年结转资金使用情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，为切实提高预算完整性，缩小预决算差异，经与上级对账核实，将2020年一般公共预算结转结余422万元，按原资金用途纳入2021年预算安排，其中中央财政普惠金融发展专项资金258万元、省级公费师范生培养计划资金42万元、普通高中建档立卡贫困户学生生活费补助52万元，提升乡镇财政公共服务能力专项资金70万元。

（三）调入资金情况

根据调入资金管理规定，结合“三保”支出需求、债务化解、及全年财政收支平衡需求，2021年需统筹调整调入资金95000万元，比年初预算45000万元增加50000万元。其中：国有资本经营预算调入49万元、政府性基金调入45000万元，其他调入49951万元（清理盘活各预算单位存量资金调入）。

（四）超收收入使用方案

经测算，2021年预计实现地方一般公共预算收入89300万元，与县十六届人民代表大会第五次会议通过一般公共预算收入预期目标一致，待年终结算时根据实际情况报告。

（五）预备费调整使用方案

根据《中华人民共和国预算法》要求，在编制2021年预算时，在县级财力内安排预备费8000万元，预算执行过程中根据单位支出需求调整安排7812万元，主要用于疫情防控、动物疫病、森林防火、爱国卫生“7个专项行动”、村卫生室业务用房建设、支援麻栗坡县边境疫情防控及县疫情防控经费、遗属抚恤金及丧葬费、安家费、保险缴费、民族团结进步示范、辅警社会保障缴费及公用经费、创建第五届云南省文明城市、三会提案、石漠化综合治理等方面，其余事项待年终决算再结合实际报告（详见附件表七）。

（6）预算稳定调节基金使用情况

2021年为确保财政预算收支平衡，弥补预算财力缺口，将上年结存预算稳定调节基金385万元全部作调入处理。

附件：砚山县2021年财政预算调整方案附表

202112141125027115.xlsx